其他回答(共7条)

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  2021-04-12 07:59 齐春影 客户经理

  企业从职工工资代扣个人缴纳的社保部分和个人所得税的分录：
  借：应付职工薪酬
  贷：其他应付款——代扣代缴社保费
  应交税费——代扣代缴个人所得税
  实际支付：
  借 ：其他应付款——代扣代缴社保费
  　应交税费——代扣代缴个人所得税
  　应付职工薪酬——社会保险
  　住房公积金等
  贷：银行存款
  公司缴纳社保部分：
  借：管理费用
  制造费用
  生产成本等
  贷：应付职工薪酬－－社会保险费
  住房公积金等
  代扣个人所得税必须在次月七日前在税务局申报缴纳，否则要承担滞纳金和罚款。
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  2021-04-12 07:53 车庆云 客户经理

  公司做工资表时首先按照你的工资标准和考勤记录包括加班，计算出你的应发工资总额，这个在财务上叫应付工资，是公司的费用；再计算你个人应承担的社保金额，我们叫他应扣社保；应付工资-应扣社保=实发工资，就是你实际可以领到的钱啦。
  至于公司为你交的那部分社保是公司掏腰包的，不应该从你的工资中扣除！
  不知道你明白了没？
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  2021-04-12 07:50 黄相方 客户经理

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  公司发生的代扣代缴的个人社保要在发放工资的时候反应，会计分录是：
  借：应付职工薪酬-工资
  贷：银行存款
  应交税费-个人所得税
  其他应收款-个人社保等
  缴纳社保时：
  借：管理费用-社保费
  其他应收款-个人社保
  贷：银行存款

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  2021-04-12 07:47 齐敬磊 客户经理

  按照会计分录准则，制作计提工资、发放工资、缴纳个税和社保的会计分录，反映真是的财务收支情况：具体操作如下：
  一、计提工资
  借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用
  贷：应付职工薪酬
  二、发放工资
  借：应付职工薪酬
  贷：银行存款
  其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分）
  应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分）
  三、缴纳社保
  借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分）
  应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分）
  贷：银行存款-社保或者公积金账户
  四、个税扣款
  借：应交税金-个人所得税
  贷：银行存款
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  2021-04-12 07:44 龙安隆 客户经理

  借：应付职工薪酬 35173
  贷：现金 33057
  应缴税费—应缴个人所得税 76
  其他应收款— 代扣社保 2040
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  2021-04-12 07:41 赵骆伟 客户经理

  借：应付工资（应付酬薪） 35173
  贷：应交税金 76
  贷：其它应收款 2040
  贷： 现金 33057
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  2021-04-12 07:38 黄相杰 客户经理

  借：应付职工新酬-工资33133
  -保险2040
  贷：现金 33057
  应交税费-个人所得税76
  其他应付款-保险2040
  交时：借 ： 应交税费-个人所得税76
  其他应付款-保险2040
  贷：货币资金 2116