其他回答(共7条)

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  2021-05-09 10:13 连保军 客户经理

  税前扣除的社保是个人缴纳部分。根据《中华人民共和国个人所得税法》第二十五条　按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。不包括企业年金。

  计算方法：应纳税所得额=月度收入-5000元（起征点）-专项扣除（三险一金等）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。

  扩展资料
  

  税前扣除项目主要包括：

  与取得收入有关的、合理的、实际发生的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

  1.税金:指销售税金及附加

  （1）六税一费：已缴纳的消费税、营业税、城建税、资源税、土地增值税、出口关税及教育费附加；

  （2）增值税为价外税，不包含在计税中，应纳税所得额计算时不得扣除。

  （3）企业缴纳的房产税、车船税、土地使用税、印花税等，已经计入管理费中扣除的，不再作为销售税金单独扣除。

  2.其他支出，是指除成本、费用、税金、损失外，企业在生产经营活动中发生的与生产经营活动有关的、合理的支出。

  提示：企业发生与生产经营有关的手续费及佣金支出，不超过以下规定计算限额以内的部分，准予扣除；超过部分，不得扣除。

  参考资料：
  

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  2021-05-09 10:10 齐晓彬 客户经理

  是的。

  个人所得税的计算公式为：应纳税所得额=（月收入-五险一金-起征点-依法确定的其他扣除-专项附加扣除）*适用税率-速算扣除数，需要先扣除五险一金，然后减去个税起征点，剩余部分再乘以适用税率才能得到最终的缴税金额。从公式里可以明显得知，个人所得税是扣除了社保和公积金过后，超过了个税起征点的部分才要缴税。

  扩展资料：

  新个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起征点和税率。新个税法规定，自2018年10月1日至2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。

  参考资料：

  
  

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  2021-05-09 10:04 黄白燕 客户经理

  个人所得税不包含社保。 个人承担社保部分是不需要缴纳个人所得税的。 根据《财政部 国家税务总局关于基本养老保险费 基本医疗保险费 失业保险费 住房公积金有关个人所得税政策的通知》（ 财税[2006]10号）第一条“企事业单位按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，免征个人所得税；个人按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除”的规定，个人在社保中心缴纳的社保费可以在计算个税前扣除。
  在计算综合所得应纳个人所得税时，五除一金作为专项扣除费用计算。
  文件依据《依据《中华人民共和国个人所得税法》。
  1、个人所得税法第六条（一）规定，在计算综合所得税时，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
  2、个人所得税法第六条同时规定，专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。
  3、《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六规定，工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
  4、个人所得税法第九条规定，“个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。”这里直接明确了支付所得的单位或个人代扣代缴个人所得税的法定义务。
  5、个人所得税法第九条规定，居民个人取得综合所得，需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。
  6、国家税务总局《关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》规定，2019年度需要办理汇算清缴的纳税人包括以下两类：
  （1）、2019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的；
  （2）、2019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。
  2019年度汇算清缴将于6月30日结束，如需办理，要抓紧时间了。
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  2021-05-09 10:01 辛国清 客户经理

  个税既可以选择单位帮忙申报，也可以选择自行申报，个税的申报有两个流程
  第一步
  每月发工资后会根据相应的税率进行扣税，把每月扣的税加起来，就是一年要交的税，我们叫它“总税1”。
  第二步
  税务部门在第二年的3月1日-6月30日，会根据我们的年度汇总收入，再算一遍我们该交的税，可以叫它“总税2”。总税2=（全年收入-60000年度免征额-其他免税收入）*税率-速算扣除数。
  最后进行统计，总税1和总税2相等则不需要补税，当然也没退还，如果总税1>总税2，则说明多交了，这时候就会有美滋滋的退税；如果总税1<总税2，不好意思需要补税了。
  哪些人需要申报？
  国家规定综合所得年收入不超过12万元的或是计算后需补税金额不超过400元的，可以不必进行汇算清缴。但实际是国家只是免责了这部分用户，但考虑到你可能会有退税，不妨看看，万一有惊喜呢？
  有什么减少扣税的方式？
  专项抵扣：目前教育，大额医疗，赡养老人，租房，房贷，都有一定的专享抵扣
  其中子女教育，赡养老人，房租，房贷，可以考虑夫妻不同比例，或者一方全扣来进行减少个税
  大病医疗：医保报销后，自己付的钱，超过1万5。可以申请免交个税，每年最多8万块。
  你自己的不够，可以把配偶、子女的也加进来。
  个人年终奖：在2019到2021年过渡期间，年终奖可以自由选择单独计算或者合并计算，这样计算出的税额有可能是不同的，不妨试试那种对你最划算
  哪些人有可能会退税
  1.中间失业，由于是累计个人所得扣税，中间所得断层，所以有可能退税
  2.有副业，并且之前已交税，目前把稿酬、劳务酬劳、特许权使用费，和工资收入合并计税了。而稿酬、劳务报酬等，800块就要交税，按20%的比例交。合并计税后，变成5000块起交，已经能省点税。要是对应的税率再低于20%，那更能少交不少
  3.专享抵扣比较多的
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  2021-05-09 09:58 车广伟 客户经理

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  个人所得税申报收入是含个人社保还是不含?
  个人所得税不包含社保.
  个人承担社保部分是不需要缴纳个人所得税的.
  根据《财政部 国家税务总局关于基本养老保险费 基本医疗保险费 失业保险费 住房公积金有关个人所得税政策的通知》第一条"企事业单位按照国家或省(自治区、直辖市)人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费,免征个人所得税;个人按照国家或省(自治区、直辖市)人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费,允许在个人应纳税所得额中扣除"的规定,个人在社保中心缴纳的社保费可以在计算个税前扣除.
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  2021-05-09 09:55 黄盛林 客户经理

  新入职员工缴费基数以首月全月实际工资性收入确定月缴费基数，首月不足月的按次月全月实际工资计算。
  从2013年5月起，根据《关于确定参保职工个人缴费基数的函》的要求，参保职工个人的缴费基数应按其上年度申报个人所得税的工资、薪金的月平均数计算确定，缴费基数原则上一年不变。
  如应税工资、薪金收入低于缴费基数下限，按照缴费基数下限计算划扣社保费;如应税工资、薪金收入高于缴费基数上限，按照缴费基数上限计算划扣社保费。
  各缴费险种的缴费比例区别可参考本站首页—缴费服务—社会保险费--缴费须知--社保险种类别。社保费各险种缴费基数上下限可参考本站首页—缴费服务—社会保险费—缴费须知-缴费指引-
  2012社保年度社保费各险种缴费基数上下限对照表。
  如为当年新入职员工，参保单位应按该参保人员起薪当月应申报个人所得税的应税工资、薪金税项为其申报缴费工资。
  参保单位申报的缴费基数，须经参保职工本人签名或采用公示的方法确认。
  缴费单位不按规定申报的，社会保险经办机构可暂按其上一年月缴费基数的百分之一百一十确定。
  缴费基数是参保人员享受社会保险待遇的重要计算依据。劳动者参加社会保险后，社保经办机构为其建立一个终身不变的基本养老保险个人帐户和医疗保险个人帐户。职工缴费基数越高，其个人帐户储存额就越多，可支配使用的医疗费用就越多，退休时领取的养老金就越高。而参保单位和参保人员瞒报、漏报、少报缴费基数，将直接降低参保人员社会保险待遇的享受水平
  社会保险的月缴费基数一般是按照职工上年度全年工资的月平均值来确定的，每年确定一次，且一旦确定以后，一年内不再变动。
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  2021-05-09 09:52 赵风萍 客户经理

  “公司规定社保要自己全额承担”，这个是你们公司自己的想法吧，企业部分不该个人承担的，所以税前扣除的就是个人缴纳部分。
  如果之前月应扣个人部分未扣，可以补扣