其他回答(共7条)

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  2021-06-27 04:28 连书纳 客户经理

  单位先代个人缴纳时 借：其他应收款-个人 460
  贷：现金/银行存款
  计提本月工资时： 借：管理费用-工资 5600
  贷：应付职工薪酬-员工工资 5600
  一般是发放工资时候 借：应付职工薪酬-员工工资 5600
  贷：其他应收款-个人 460
  现金460
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  2021-06-27 04:25 龚崇栋 客户经理

  计提社保、工资
  借：管理费用——工资
  ——社保费
  贷：应付职工薪酬——工资
  ——社保费
  （单位承担的部分）
  发放工资、代扣社保
  借：应付职工薪酬——工资
  贷：银行存款
  （实发工资）
  其他应付（收）款
  （个人承担的部分）
  缴纳社保
  借：应付职工薪酬——社保费
  （单位承担的部分）
  其他应付（收）款
  （个人承担的部分）
  贷：银行存款
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  2021-06-27 04:22 齐星星 客户经理

  借：银行存款

  贷：营业外收入
  

  会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。按照复式记账的要求，对每项经济业务以账户名称、记账方向和金额反映账户间对应关系的记录。在借贷记账法下，则是指对每笔经济业务列示其应借和应贷账户的名称及其金额的一种记录。

  会计分录是指经济业务发生时，按照记账规则的要求，确定并列示应借应贷账户的名称及其金额的一种简明记录。会计分录的格式和要求是：先借后贷；借和贷要分行写，并且文字和金额的数字都应错开；在一借多贷或一贷多借的情况下，要求借方或贷方的文字和金额数字必须对齐。
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  2021-06-27 04:19 管爱娟 客户经理

  是乱 想问你下 你们的社保 不是通过银行基本户核算吗
  如果通过基本户核算 如下：
  1、收到社保 借：现金 贷：其他应付款——社保费
  2、缴存银行 借：银行存款 贷：现金
  3、缴纳社保 借：其他应付款——社保费 贷：银行存款
  不需设置“其他应收款--社保专户”
  看了楼下说的 哎 不知道你是收到社保呢 还是发工资时计提的 晕
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  2021-06-27 04:16 龚小芝 客户经理

  1、收到社保局划拨的稳岗补贴款时：
  

  借：银行存款

  贷：递延收益-稳岗补贴

  2、发生社保支出时：

  借：管理费用-缴纳社会保险费

  贷：银行存款

  同时

  借：递延收益-稳岗补贴

  贷：营业外收入-政府补助利得

  稳岗补贴是一项政府补助，企业收到稳岗补贴后，应根据《企业会计准则第16号--政府补助》的规定，对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。

  企业收入稳岗补贴时，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

  扩展资料

  深圳市企业稳岗补贴有关标准和条件。

  1、享受稳岗补贴的对象与条件

  对在本市依法参加失业保险并足额缴纳失业保险费，且上年度未裁员或裁员率低于该年度本市城镇登记失业率，财务制度健全、管理运行规范的企业，由失业保险基金给予稳岗补贴。

  2、稳岗补贴标准

  对符合条件的企业，按该企业及其职工上年度实际缴纳失业保险费总额的50%给予稳岗补贴。

  3、资金使用及安排

  稳岗补贴所需资金从基金中列支，纳入本市基金预算管理，主要用于该企业职工生活补助、缴纳社会保险费、转岗培训、技能提升培训等相关支出。

  参考资料来源：

  参考资料来源：

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  2021-06-27 04:13 符翩翩 客户经理

  1、收到职工代扣养老金：
  借：应付职工薪酬－工资
  贷：银行存款或库存现金
  其他应付款－代扣社保费
  应交税费－应交个人所得税
  2、缴交养老金：
  借：管理费用－社保费
  其他应付款－代扣社保费
  贷：银行存款
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  2021-06-27 04:07 龙宝霞 客户经理

  要看当时代缴的这部分社保金是怎样记账的，
  没有记
  ，直接在
  中列支了，现在就冲管理费用。如果记往来账了，就冲往来账。
  追问：
  有部分员工是在工资里面扣的，所以分录是：
  借：管理费用——工资
  管理费用——社会保险费
  贷：银行存款
  交纳社保费时是：
  借：管理费用——社会保险费
  贷：银行存款
  所以现在这个用现金交来社保费的应该如何做分录呢？
  回答：
  借：现金
  借：管理费用--社保费（红字）
  追问：
  我刚接手不久，有一笔是前会计收的社保金，目前还挂账，是：
  借：现金
  贷：其他应收款——李某
  那这笔数又要怎么冲呢？
  回答：
  如果情况和上边的一样，
  借：现金
  借：管理费用--社保费（红字）
  追问：
  几个月前收了一个职工的社保金，前会计已经做了下面这个分录了，就是：
  借：现金
  贷：其他应收款——李某
  然后现在挂账，不是应该冲其他应收款的吗？回答：是的应该是借：其他应收款——李某

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