其他回答(共7条)

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  2021-06-27 13:45 连丽花 客户经理

  计提工资：
  借：管理费用--工资 5000
  管理费用--社保费 900
  贷：应付职工薪酬--工资 5000
  应付职工薪酬--社保费 900
  缴纳社保时：
  借：应付职工薪酬--社保费 900
  其他应付款--扣个人社保 300
  贷：银行存款 1200
  发放工资时：
  借：应付职工薪酬--工资 5000
  贷：银行存款 4700
  其他应付款--扣个人社保 300
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  2021-06-27 13:42 黄相柏 客户经理

  会计分录如下：
  借：管理费用21254.65等
  贷：应付职工薪酬_应付工资 21254.65
  另外，社保不计提的话，交的时候直接计入费用就可以。
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  2021-06-27 13:39 齐晓娟 客户经理

  缴纳：借：管理费用/员工社保
  800
  其他应收款/员工社保个人负担部分
  200
  贷：银行存款
  1000
  计提：借：管理费用
  10000（假设2月份工资总额是1万）
  贷：应付工资
  10000
  发放：借：应付工资
  10000
  贷：
  其他应收款/员工社保个人负担部分
  200
  现金
  9800
  也就是说，计提工资的时候，该杂写还是杂写，发放的时候扣除员工个人负担的部分就得了
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  2021-06-27 13:36 赵顺铃 客户经理

  个人观点：
  计提时
  借：相关科目
  贷：其他应付款——社保（单位） 800
  ——社保（个人） 200
  支付时
  借：其他应付款——单位 800
  ——个人 200
  贷：银行存款 1000
  计提工资时：
  借：相关科目
  其他应收款 200
  贷：应付职工薪酬--工资
  支付工资时
  借：应付职工薪酬--工资
  贷：其他应收款 200
  银行存款
  以上共同学习，希望对你有用！
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  2021-06-27 13:33 赖鹏华 客户经理

  完整的做法如下：
  先计提工资
  工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用
  借：管理费用等——工资
  贷：应付职工薪酬——工资
  然后发工资
  借：应付职工薪酬——工资
  贷：银行存款等 （实际发的工资）
  其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分的社保和公积金）
  应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）
  然后还有计提单位缴纳的社保及公积金
  借：管理费用——社保 （社保和公积金）
  贷：应付职工薪酬——社保 （含公积金）
  然后缴纳社保和公积金的时候
  借：应付职工薪酬——社保
  其他应付款——社保
  贷：银行存款等
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  2021-06-27 13:30 齐明杰 客户经理

  看你的会计分录，可以看出是刚开业的公司。
  刚开业的公司，为职工缴纳的社会保险，不应该计入开办费，而是直接计入“管理费用——社会保险费”；职工负担的部分，你做的对。
  工资，要看具体情况。如果是开业初期，为了公司开业而支付的部分，可以计入“待摊费用——开办费”，如果公司开始营业了，无论有没有业绩，都应该计入“管理费用——工资”及相关科目（比如生产成本、制造费用、营业费用）。
  上述交纳社会保险费时，职工个人应负担的部分，如下做账：
  借：现金等
  贷：其他应收款——代垫社保费
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  2021-06-27 13:27 贾麒麟 客户经理

  借：管理费用（应发工资数）2000 贷：应付职工薪酬-工资2000
  借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付款-养老/医疗/等等（如果企业已付，为其他应收款-保险个人部分） 762 现金：2000-762