其他回答(共7条)

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  2021-12-23 16:12 赵顺贵 客户经理

  借：相关费用-差旅费 1600
  现金 400
  贷：其他应收款-张建 2000
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  2021-12-23 15:54 赖鸿华 客户经理

  借：现金
  管理费用 －差旅费
  贷：其他应收款 －**人
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  2021-12-23 15:21 齐明柱 客户经理

  经理出差前请备用金时：
  借：备用金或其他应收款-张建 2000
  贷：库存现金 2000
  回来报账时：
  借：库存现金 400
  管理费用或销售费用-差旅费 1600
  贷：备用金或其他应收款-张建 2000
  看您单位的习惯哈，有备用金科目就挂备用金，没有的就挂其他应收款。
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  2021-12-23 15:13 窦连江 客户经理

  预借差旅费：
  借：其他应收款
  贷：库存现金
  报销差旅费：
  借：管理费用
  贷：其他应收款
  直接报销：
  借：管理费用
  贷：库存现金
  那个楼主，余款和现金退回都计一个科目，不是库存现金就是其他应收款。
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  2021-12-23 15:11 赵顺铃 客户经理

  （1）购入材料一批，价值25000元，材料已验收入库，货款以银行存款支付。
  借：原材料25000
  贷：银行存款25000
  （2）赊购材料一批，价值10000元，材料验收入库。
  借：原材料10000
  贷：应付帐款10000
  （3）从银行存款中提取现金5 000元备用。
  借：库存现金5000
  贷：银行存款5000
  （4）经理张平出差，预借差旅费2500元，付现金。
  借：其他应收款—张平2500
  贷：库存现金2500
  （5）本月材料仓库发出材料如下：生产甲产品领用材料20000元，车间一般消耗领用材料2500元，企业行政管理部门领用1000元。
  借：生产成本—甲产品20000
  借：制造费用2500
  借：管理费用1000
  贷：原材料23500
  （6）以银行存款10000元偿付赊购材料款。
  借：应付帐款10000
  贷：银行存款10000
  （7）销售甲产品，销货款50000元尚未收到。
  借：应收帐款50000
  贷：主营业务收入50000
  （8）用银行存款17500元，购置新设备一台。
  借：固定资产17500
  贷：银行存款17500
  （9）收到购货单位归还前欠甲产品货款50000元，存入银行。
  借：银行存款50000
  贷：应收帐款50000
  （10）计算分配本月职工工资：生产甲产品工人工资10000元，车间管理人员工资1500元，企业行政管理人员工资4000元。
  借：生产成本—甲产品10000
  借：制造费用1500
  借：管理费用4000
  贷：应付职工薪酬15500
  （11）公司计提固定资产折旧：生产车间使用的固定资产折旧费1500元，企业行政管理部门使用的固定资产折旧费2100元。
  借：制造费用1500
  借：管理费用2100
  贷：累计折旧3600
  （12）经理张平报销差旅费1900元，余款600元退回现金。
  借：管理费用1900
  借：库存现金600
  贷：其他应收款—张平2500
  （13）月末，将本月制造费用全部计入所生产甲产品的生产成本。
  借：生产成本5500
  贷：制造费用2500+1500+1500=5500
  （14）公司本月份生产甲产品全部完工，验收入库。结转已完工甲产品的全部生产成本。
  借：库存商品35500
  贷：生产成本20000+10000+5500=35500
  （15）公司销售甲产品价值65000元，收到货款50000元并存入银行，其余15000元尚未收到。
  借：银行存款50000
  借：应收账款15000
  贷：主营业务收入65000
  （16）用银行存款10000元支付产品广告费。
  借：销售费用10000
  贷：银行存款10000
  （17）计算并结转应交纳的2250元销售税金。
  借：税金及附加2250
  贷：应交税费 2250
  （18）结转已销售甲产品的实际生产成本32500元。
  借：主营业务成本32500
  贷：库存商品—甲产品32500
  （19）以现金支付违约罚款500元。
  借：营业外支出500
  贷：库存现金500
  （20）将企业本期实现的销售收入115 000元结转“本年利润”账户。
  借：主营业务收入115000
  贷：本年利润115000
  （21）将企业本期发生的销售成本、销售费用、主营业务税金及附加、管理费用、营业外支出结转“本年利润”账户。
  三、要求
  按照借贷记账法编制会计分录。
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  2021-12-23 14:59 黄盛木 客户经理

  题干给出的条件不完整，差旅费报销会计分录如下：
  借：管理费用—差旅费
  贷：其他应收款—刘连
  有剩余现金：
  借：库存现金
  管理费用—差旅费
  贷：其他应收款—刘连
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  2021-12-23 14:36 黄盛波 客户经理

  经理从财务借钱做差旅费：
  借：其他应收款-经理
  5000
  贷：现金
  5000
  经理报销差旅费：
  借：现金
  1200
  贷：其他应收款-经理
  1200
  借：管理费用
  3800
  贷：其他应收款-经理
  3800