其他回答(共7条)

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  2021-12-23 16:12 齐新玉 客户经理

  内外帐的税费都一样，除增值税外都需要计提，
  1、当月如果有增值税的话应结转
  即借：应交税费-应交增值税
  贷：应交税费-未交增值税
  下月缴纳时：借：应交税费费-未交增值税
  贷：银行存款
  企业所得税计提时：借：所得税费用
  贷：应交税费-企业所得税
  个人所得税一般在支付工资时扣除借：应付工资
  贷：现金
  应交税费-个人所得税
  个税缴纳时：借：应交税费-个税
  贷：银行存款
  2、地税主要是主营业务税金及附加税
  计提时：借：主营业务税金及附加
  贷：应交税费费-营业税
  -城建税
  -教育费附加
  -地方教育费附加
  缴纳时：借：应交税费-营业税-城建税
  -教育费附加
  -地方教育费附加
  贷：银行存款
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  2021-12-23 15:54 齐景岳 客户经理

  是的还是要这样做，只是到税务部门申报时要做已缴税金里。
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  2021-12-23 15:35 黄相森 客户经理

  1.月末有应增值税或有应交营业税时才提，按照应交增值税额或应交营业税额计提城建税，教育费附加，地方教育费附加等；
  2.如果本月没有应交税金-增值税/应交营业税，那就不用提了，也就不用税金及附加这个科目。
  3.城建税按缴纳的增值税（或营业税）*7%提取
  教育费附加按缴纳的增值税（或营业税）*3%提取
  地方教育费按缴纳增值税的（或营业税）*1%提取--有的地区为2%
  4。不能直接借 主营业务税金及附加 贷 银行存款，
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  2021-12-23 15:21 边博洋 客户经理

  如果有涉及就计提，没有就不计提，计提依据是应交增值税、营业税、消费税，如果你公司没有涉及到任何以上三项税种的话就不缴纳，注意增值税中免抵税额也是需要缴纳的
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  2021-12-23 15:13 黄盛波 客户经理

  为什么计提时，营业税金及附加在借方，而应交税金在贷方？
  营业税金及附加是损益类科目，借方为增加，贷方为减少。计提时是增加，所以在借方。
  应交税费是负债类账户，贷方为增加，借方为减少，计提时也是增加在贷方，贷方表示应交未交。
  借：营业税金及附加
  贷：应交税费—应交营业税
  应交税费—应交城建税
  应交税费—教育费附加
  
  营业税金及附加可以在贷方的不？
  不可以。本科目期末无余额，全部结转到本年利润科目的借方。
  借：本年利润
  贷：营业税金及附加
  如果在贷方，应交税费（负债类）记在哪里？结转时怎么转啊？
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  2021-12-23 15:11 龚小英 客户经理

  内账对于处理税金有两种方法:(这里说的方法不是书上说的个人经验)
  1 是计提税金的方法:
  这种方法跟外账的做法一样!逢税计税!不过这样做很繁锁,如果你不怕麻烦的话!可以这样做!毕竟内账跟外账没什么区别!内账只是少记收入多记成本费用的一种偷税漏税的方法!(注明:非本人经验呵呵)
  上面说的逢税计税不是说你做的每一笔收入都要做计税面是你开了票的那些,也就是你外账上面那些计提过的税金在内账上也采用同样的方法去做!至于外账上没有的你就可以不用去做
  如取得一笔收入:此收入不开发票)
  借:应收账款--
  贷:主营业务收入--(价税合计)(如果给对方不是含税价的话就是价款)
  2 是不计提税金的方法
  这里说的不计提税金不是说你月底不计提税金,月底是要计提税金的!
  例如:
  购进材料
  借:原材料--(价款+税金)
  贷:应付账款--
  销售收入
  借:应收账款--
  贷:主营业务收入-(价款+税金)
  不过月底要交的增值税先给提出来
  至于提到那个科目可以自选(像管理费用--税费,主营业务税金及附加都可以)
  借:管理费用--税费
  贷:应交税金-应交增值税-未交税金
  等下一个缴税的时候再
  借:应交税金-应交增值税-已交税金
  贷:银行存款
  至于城建税\个人所得税\所得税\教育费附加按此情况做就好了!
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  2021-12-23 14:59 路要通 客户经理

  要计提,也要做交的分录