其他回答(共7条)

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  2021-12-23 16:18 黄益江 客户经理

  举例说明计提工资和实际发放出现差额平的方法：
  例如：上月计提工资是20000，本月发放的时候，因为小王出差不在，实际发放了15000，剩下那五千属于小王的工资，因为他要下月才回来，所以这五千已被公司做备用金用了。
  计提（保险就不写了）
  借：管理费用——工资20000
  贷：应付职工薪酬——工资20000
  发放
  借：应付职工薪酬——工资15000
  贷：银行存款15000
  差额是结余工资！就是应付职工薪酬的余额！这科目是可以有余额的！只是现在规定年底必须清空
  转做备付金
  借：应付职工薪酬——工资5000
  贷：备付金5000
  其实你们公司这么转是不合理的！
  把这钱给他时
  借：备付金5000
  贷：银行存款5000
  这就平了
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  2021-12-23 16:17 齐智娟 客户经理

  工资一般要计提 通过应付职工薪酬科目
  借 管理费用
  贷 应付职工薪酬
  发放时
  借 应付职工薪酬
  贷 现金
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  2021-12-23 15:32 黎琼锋 客户经理

  可以把错在本月做一张同样的负数凭证，再做一张正确的凭证
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  2021-12-23 15:24 黄益泉 客户经理

  1、工资计提（应发工资数）

  借：制造费用—工资 （生产人员）

  管理费用—工资 （管理人员）

  销售费用—工资 （销售人员）

  贷：应付职工薪酬—工资

  2、计提企业缴纳的五险一金

  借：制造费用 （生产人员）

  管理费用 （管理人员）

  销售费用 （销售人员）

  贷：其他应付款—养老 / 医疗等

  其他应付款—住房公积金

  上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题

  3、发放工资时

  借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数）

  贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数）

  其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额）

  其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额）

  应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额）

  4、实际交纳

  借：其他应付款—养老 / 医疗等

  其他应付款—住房公积金

  应交税费—应交个人所得税

  贷：银行存款

  扩展文件； 

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  2021-12-23 15:18 黄真敏 客户经理

  1、上月计提工资10000元：
  借：管理费用--10000
  贷：应付职工薪酬--10000
  2、本月实发工资12000元：
  借：应付职工薪酬----10000
  管理费用---2000
  贷：银行存款---12000
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  2021-12-23 15:05 窦郁宏 客户经理

  不可以。
  1、工资发放与分配应分开：
  发放时：
  借：应付职工薪酬——工资
  贷：库存现金
  2、应根据不同部门人员情况分配工资：
  分配时：
  借：管理费用（公司管理人员工资）
  生产成本（公司生产人员工资）
  制造费用（车间管理人员工资）
  在建工程（在建工程人员工资）等
  贷：应付职工薪酬——工资
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  2021-12-23 15:00 赵飞行 客户经理

  1计提工资时：
  借：管理费用 5 400
  贷：应付工资 5 400
  2实际支付时：
  借：应付工资 4 400
  贷：库存现金 4 400
  3冲销多计提工资：
  借：管理费用 1000（红字）
  贷：应付工资 1000（红字）