其他回答(共7条)

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  2021-12-23 17:03 龚小芹 客户经理

  1。暂借款 借：其他应收款-李明 1200
  贷：库存现金 1200
  2。报销差旅费
  借：管理费用/销售费用-差旅费 800
  库存现金 400
  贷：其他应收款—李明 1200
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  2021-12-23 16:49 连亚玉 客户经理

  就是出差前预借了差旅费，当时是
  借：其它应收款 250
  贷：库存现金 250
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  2021-12-23 16:20 黄盛木 客户经理

  借：现金 400
  营业（管理）费用-差旅费 800
  贷：其他应收款 1200
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  2021-12-23 16:18 齐景娥 客户经理

  1、借款时 借：其他应收款-李明 1200

  贷：库存现金 1200

  2 、报销时 借：管理费用-差旅费 800

  贷：其他应收款—李明 800

  3、余款收回时 借：库存现金 400

  贷：其他应收款-李明 400

  或者2、3合起来写一张凭证：

  借：管理费用-差旅费 800

  库存现金 400

  贷：其他应收款—李明 1200

  扩展资料：

  一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

  二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

  三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。

  四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

  参考资料来源：

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  2021-12-23 15:54 符胜忠 客户经理

  退回余款20元,很明显是现金增加,应记借方,所以分录应为:
  借:管理费用 480
  现 金 20
  贷:其他应收款 500
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  2021-12-23 15:34 符育明 客户经理

  他如果没有借款是直接报销应
  借：管理费用--差旅费 480
  贷：现金 480
  如果事先借款500元，那会计分录的编制如下
  借：其他应收款---李某 500
  贷：现金 500
  借：管理费用---差旅费 480
  现金 20
  贷：其他应收款---李某 500
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  2021-12-23 15:25 赵顺达 客户经理

  2008年3月16日，企业一张面值为20000元的无息银行承兑汇票到期，票款已收入企业银行账户时
  借：银行存款 20000
  贷：应收票据 20000
  2008年3月20日，职工卢玲出差借款报销，其差旅费为280元，余款20元现金收讫时
  借：管理费用280
  现金 20
  贷：其他应收款—卢玲
  2008年3月25日，销售产品一批，销售价款60000元，增值税为10200元，该批产品已经发出，货款已存入银行时
  借：银行存款 70200
  贷：主营业务收入 60000
  应交税费—应交增值税（销项税税额） 10200
  2008年3月31日，用银行存款支付前欠无忧公司货款20000元时
  借：应付账款—无忧公司
  贷：银行存款
  2008年3月31日，现金清查中，发现库存现金较账面余额多出60元，原因尚未查出时
  借：库存现金 60
  贷：营业外收入 60
  2008年3月31日，根据供电部门通知，企业本月应付电费4800元。其中基本生产车间电费2000元，生产车间电费1800元，行政管理部门电费1000元，款项以银行存款支付时
  借：生产费用 2000
  制造费用 1800
  管理费用1000
  贷：银行存款 4800