其他回答(共7条)

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  2021-12-23 18:02 齐春怡 客户经理

  2种处理方法：

  1. 作为今年费用：

     借：财务费用-手续费

     贷：银行存款
     

  2. 调整以前年度损益

        借：以前年度损益调整

        贷：银行存款

        借：利润分配-未分配利润  （未考虑盈余公积的提取）

        贷：以前年度损益调整

       如果你们有会计报表审计，你可以听听他们的意见，他们有的时候不爱用第二种方法。

     

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  2021-12-23 17:50 龚家逵 客户经理

  首先要确定的是，LZ你账上其他应收款余额中，是否存在该笔往来款，如果有该笔往来款项的，直接贷记其他应收款，冲减相关余额即可。
  另一种情况，LZ你应收款项账面没有该笔往来款的余额，那就有可能是LZ去年的现销业务当年没有确认相关收入，放到今年再确认，如果这样的话，可能就会牵涉到以前年度损益调整，调整以前年度相关收入，所得税等，但如果简单处理的话就确认为今年的收益也可以，不用去调整以前年度损益了。
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  2021-12-23 17:35 龚峻梅 客户经理

  该怎么做就怎么做！银行和企业肯定会存在未达账项，所以每月要做银行余额调节表。不通过“以前年度损益调整”科目核算，此科目是查询到去年损益类科目的业务事项，因为今年发现处理，而去年的损益类科目已经结转到本年利润中了，本年利润也结转到利润分配中了，所以要用它代替去年的损益类科目处理。银行收付款不影响损益类科目。如果是收入或者成本直接收款或付款，不通过往来科目核算的话，就要调整“以前年度损益调整”科目。
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  2021-12-23 17:24 赵首永 客户经理

  执行《企业会计准则》的，需用以前年度损益调整，将最终入账的费用科目使用调整转入未分配利润。
  执行《小企业会计准则》的，按未来适用法，直接计入当期损益
  从你列出的分录，你的利息和手续费应该是财务费用下面的明细科目，你总监让做损益调整，说明 你们执行的是《企业会计准则》
  所以你现在2月份，
  先将1月这两个分录原单冲红
  再做以下分录：
  借：银行存款 3000-200=2800
  贷：以前年度损益调整3000-200=2800
  转入未分配利润
  借：以前年度损益调整3000-200=2800
  贷：利润分配-未分配利润 2800
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  2021-12-23 16:55 符耀精 客户经理

  如果发生在12月31日以前,可以在你公司财务报表报出日之前通过“以前年度损益调整”科目核算.分录为:(如果去年没有支付，今年支付时)
  借 以前年度损益调整-销售费用
  贷 应付职工薪酬
  做在去年的账上，调整当期财务报表。如果没有结账可以将以前年度损益调整-销售费用改成销售费用 记得要转到利润分配-末分配利润呀.
  实际支付时
  借 应付职工薪酬
  贷 现金等科目
  如果发生在12月31日以后,财务报表已报出.直接记入发生当日当期就行了.分录
  借 销售费用
  贷 现金等
  不过要在当年的财务报表中作出相应的说明(重要事项)
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  2021-12-23 16:39 黄盛林 客户经理

  去年的银行利息，手续费，账户管理费等银行和企业发生的费用，今年入账，用不用进以前年度损益调整？ 严格来说要做以前年度损益调整。如果金额不大，也
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  2021-12-23 16:09 赵风英 客户经理

  我晕，去年的利息和手续费没有记账，那你每个月的银行存款的余额怎么对齐的哦？
  调整如下：借：银行存款 3000 贷：以前年度损益调整 3000
  借：以前年度损益调整 200 贷：银行存款 200