其他回答(共7条)

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  2021-12-23 17:50 赵顺邦 客户经理

  首先要确定的是，LZ你账上其他应收款余额中，是否存在该笔往来款，如果有该笔往来款项的，直接贷记其他应收款，冲减相关余额即可。
  另一种情况，LZ你应收款项账面没有该笔往来款的余额，那就有可能是LZ去年的现销业务当年没有确认相关收入，放到今年再确认，如果这样的话，可能就会牵涉到以前年度损益调整，调整以前年度相关收入，所得税等，但如果简单处理的话就确认为今年的收益也可以，不用去调整以前年度损益了。
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  2021-12-23 17:35 米塞林 客户经理

  该怎么做就怎么做！银行和企业肯定会存在未达账项，所以每月要做银行余额调节表。不通过“以前年度损益调整”科目核算，此科目是查询到去年损益类科目的业务事项，因为今年发现处理，而去年的损益类科目已经结转到本年利润中了，本年利润也结转到利润分配中了，所以要用它代替去年的损益类科目处理。银行收付款不影响损益类科目。如果是收入或者成本直接收款或付款，不通过往来科目核算的话，就要调整“以前年度损益调整”科目。
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  2021-12-23 17:24 樊振玲 客户经理

  执行《企业会计准则》的，需用以前年度损益调整，将最终入账的费用科目使用调整转入未分配利润。
  执行《小企业会计准则》的，按未来适用法，直接计入当期损益
  从你列出的分录，你的利息和手续费应该是财务费用下面的明细科目，你总监让做损益调整，说明 你们执行的是《企业会计准则》
  所以你现在2月份，
  先将1月这两个分录原单冲红
  再做以下分录：
  借：银行存款 3000-200=2800
  贷：以前年度损益调整3000-200=2800
  转入未分配利润
  借：以前年度损益调整3000-200=2800
  贷：利润分配-未分配利润 2800
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  2021-12-23 16:55 黄瞩信 客户经理

  如果发生在12月31日以前,可以在你公司财务报表报出日之前通过“以前年度损益调整”科目核算.分录为:(如果去年没有支付，今年支付时)
  借 以前年度损益调整-销售费用
  贷 应付职工薪酬
  做在去年的账上，调整当期财务报表。如果没有结账可以将以前年度损益调整-销售费用改成销售费用 记得要转到利润分配-末分配利润呀.
  实际支付时
  借 应付职工薪酬
  贷 现金等科目
  如果发生在12月31日以后,财务报表已报出.直接记入发生当日当期就行了.分录
  借 销售费用
  贷 现金等
  不过要在当年的财务报表中作出相应的说明(重要事项)
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  2021-12-23 16:39 龚家跃 客户经理

  去年的银行利息，手续费，账户管理费等银行和企业发生的费用，今年入账，用不用进以前年度损益调整？ 严格来说要做以前年度损益调整。如果金额不大，也
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  2021-12-23 16:09 黄盛木 客户经理

  我晕，去年的利息和手续费没有记账，那你每个月的银行存款的余额怎么对齐的哦？
  调整如下：借：银行存款 3000 贷：以前年度损益调整 3000
  借：以前年度损益调整 200 贷：银行存款 200
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  2021-12-23 15:52 龚家贱 客户经理

  去年的利息和手续费，我没有记账，转到今年入账，我是直接补记到今年还是年度损益调整，我该怎么做分录
  
  如果金额不大不具有重要性，建议你直接计入今年的损益即可。
  （但是有一个问题，就是这都是影响到你去年银行存款的，你去年年底应该在银行余额调节表上有体现的吧，这个比较重要！）
  分录如下：
  
  利息收入：
  借：银行存款
  贷：财务费用-利息收入
  
  手续费：
  借：财务费用-手续费
  贷：银行存款
  
  （但是有一个问题，就是这都是影响到你去年银行存款的，你去年年底应该在银行余额调节表上有体现的吧，这个比较重要！）