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  2022-01-18 15:29 连保军 客户经理

  出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。
  举例说明：9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）；9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）；9月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：库存商品）。
  现
  金
  日
  记
  账
  月
  日
  凭证
  对方科目
  摘要
  收入
  付出
  余额
  种类
  号数
  9
  20
  收款
  01
  银行存款
  提取现金
  100
  9
  25
  收款
  02
  主营业务收入
  收到货款
  500
  9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。
  银行存款日记账
  月
  日
  凭证号
  摘要
  对方科目
  借方
  贷方
  方向
  余额
  9
  20
  提取现金
  库存现金
  100
  贷
  其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
  注意事项：
  1、按时间顺序逐笔登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
  2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。
  3、定期到银行拿对账单，做“银行存款余额调节表”，与银行存款对账。
  4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
  5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。金额不允许涂改。
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  2022-01-18 15:26 连传强 客户经理

  出纳登记银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。一般是指银行存款收付日记账。学习之前先来做一个小测试吧
  举例说明：2018年9月25日，销售出一批货物，收到购货方通过银行转账转来的货款10000元，同时这批货物的成本9000元。按照实际业务请写出会计分录，同时结转成本。出纳登记银行存款日记账会计分录如下：借：银行存款10000贷：主营业务收入10000结转成本的账薄就不需要出纳来登记了，由会计来完成，会计分录如下：借：主营业务成本9000贷：库存商品9000
  银行存款日记账是用来反映银行存款增加、减少和结存情况的账簿。企业应按币种设置银行存款日记账进行明细分类核算，其格式也有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。银行存款日记账多采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。在采用多栏式银行存款日记账的情况下，如果银行存款收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅大，可以分设银行存款收入日记账和银行存款支出日记账。
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  2022-01-18 15:23 齐智善 客户经理

  出纳登记银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。

  银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。一般是指银行存款收付日记账。

  举例说明:

  2018年9月25日，销售出一批货物，收到购货方通过银行转账转来的货款10000元，同时这批货物的成本9000元。按照实际业务请写出会计分录，同时结转成本。

  出纳登记银行存款日记账会计分录如下：

  借：银行存款         10000

  贷：主营业务收入   10000

  结转成本的账薄就不需要出纳来登记了，由会计来完成，会计分录如下：

  借：主营业务成本    9000

  贷：库存商品           9000

  扩展资料：

  银行日记账格式

  银行存款日记账是用来反映银行存款增加、减少和结存情况的账簿。企业应按币种设置银行存款日记账进行明细分类核算，其格式也有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。

  银行存款日记账多采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。在采用多栏式银行存款日记账的情况下，如果银行存款收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅大，可以分设银行存款收入日记账和银行存款支出日记账。

  参考资料：

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  2022-01-18 15:20 赵风莲 客户经理

  出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。
  举例说明：9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）；9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）；9月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：库存商品）。
  现 金 日 记 账
  月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
  9 20 提取现金 银行存款 100
  9 25 收到货款 主营业务收入 500
  9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。
  银行存款日记账
  月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
  9 20 提取现金 库存现金 100
  其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
  注意事项：
  1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
  2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。
  3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。
  4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
  5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。
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  2022-01-18 15:17 赵颖超 客户经理

  银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写账簿启用表,具体内容和要求可参照现金日记账的启用。 银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。登记银行存款日记账的总的要求是：银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。
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  2022-01-18 15:11 樊成钢 客户经理

  主题：现金日记账和银行日记账范本（有实际数字填写的样本）
  请到你的邮箱中下载
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  2022-01-18 15:08 龚尚芝 客户经理

  看看这个是银行存款日记账的参考样本，希望对你有所帮助。