其他回答(共7条)

• 

  2022-01-22 12:14 齐晓娇 客户经理

  这个有几种处理方法，不知道你们单位采用哪一种。
  1、出纳直接给报销并填写记账凭证，登记完现金日记账后将记账凭证传递给会计登记心里日记账。借款人抽走暂支单。
  借：管理费用或其他科目
  贷：库存现金
  2、借款人到会计处报销发票，会计给出纳开具现金付出单，出纳凭现金付出的登记现金日记账并给借款人抽走暂支单。
  3、凭暂支单记往来，然后报销冲销往来。（这个做法也分出纳报销和会计报销两种做法。）
  借款时
  借：其他应收款-张三
  贷：库存现金
  报销时
  借：管理费用或其他科目
  贷：其他应收款-张三
• 

  2022-01-22 12:11 黄盛权 客户经理

  是指现金日记账？当然要登记，这是经济事项发生的事实。
  你是出纳，应该不涉及到账务处理，如果说做账，那么借款出去挂个其他应收款，取得发票后再冲就行了。
• 

  2022-01-22 12:08 宇文献花 客户经理

  要出差人员填写出差报销单,并且把出差单据(交通,住宿)要贴在报销单的后面。
  出差时若从出纳借款 借：其他应收款-差旅费借款
  贷：银行存款或现金
  报销时若有余款 借：现金
  管理费用-差旅费
  贷：其他应收款-差旅费借款
  报销时若无借款
  借：管理费用-差旅费
  贷：银行存款或现金
• 

  2022-01-22 12:05 赵顺财 客户经理

  员工借款时要做账：借：其他应收款一一XXX(借款金额)贷：库存现金(借款金额)员工报销时要做账：借：管理费用一差旅费等(实际报销金额)贷：其他应收款一一XXX(借款时的金额)两者有差额的还要借或贷计别的科目及相应的金额
• 

  2022-01-22 12:02 边博洋 客户经理

  员工拿发票来报销：
  1、如果报销金额超过原借支额，出纳应该登现金支出；
  2、如果报销金额小于原借支额，就登现金收入；
  3、如果报销金额与原借支额相等，出纳不需要登账。
• 

  2022-01-22 11:59 黄益汉 客户经理

  员工借款
  借：其他应收款——某员工
  贷：现金
  员工拿报销单过来报销
  借：管理费用等
  贷：其他应收款——某员工
• 

  2022-01-22 11:56 辛培勇 客户经理

  员工向公司借款时应填写借款单或者暂支单（这种单据在文具用品店能买到，你叫采购员在采购办公用品的时候帮你采购一些），为了防止以后扯皮。请该名员工到相关的领导那里签字，以此来证明出纳不是私自放款。待出纳登完现金日记帐后，相关原始凭证会转到会计那边，会计会做相应的会计分录。报销费用时员工应该填写费用报销单，费用报销单必须填写无误，不能有涂改。相关领导必须在单据上签字，以示同意报销此单据。出纳在收到此员工的费用报销单的时候还要填一张收款收据，以表明此员工上次借的钱已还。出纳应该付给员工的钱（员工应该付给出纳的钱）是两者的差。此外如果这张费用报销单是做到外帐里，还要注意附在后面的发票。首先发票金额与费用报销单上的金额相应，发票是真发票。发票上有相应的章。