其他回答(共7条)

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  2022-01-24 07:30 赵骆伟 客户经理

  2009年度的税款结清并调整好账务就可以了（应该是在“以前年度损益调整”中进行调整），不需要在现在的申报表中反映。
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  2022-01-24 07:27 齐旭明 客户经理

  你做汇算清缴的报告，从后面的附表里可以直接引数的。比如业务招待费，只企业发生，就一定会调增所得额。
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  2022-01-24 07:24 黄相柏 客户经理

  1、请记住一点基础的思路：会计做账是按权责发生制，所得税是按收付实现制来处理的。
  2、计提的费用，从所得税的基本原理来说，是不允许扣除的。但是，计提的税金等除外。此处，需要具体对待了。福利费和教育附加计提与实付的差额，需要进行纳税调整。计提的会员费，按讲是不能扣除的。但是主管税务机关如果认可了，那这不需要调整了，这样填写表格的时候还可以少填几个数字。
  3、除了生产人员的工资必须进行计提，以使收入和成本能匹配外，象福利费等最好不要计提。否则，所得税汇算清缴的时候，财务人员自己就麻烦了。
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  2022-01-24 07:21 龚岩琳 客户经理

  根据你09年的企业所得税年度申报表填写。
  一定要与其一致。
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  2022-01-24 07:18 齐春影 客户经理

  纳税调整一般企业涉及到的事业务招待费和福利费，业务招待费是按照业务招待费的60%与主营业务收入的千分之五比较，哪个低用哪个，多出的部分调增。福利费是按照工资总额的14%，超出部分调增。一般在申报系统点击那个单元格会有数据提示。

  实际发放数并且缴纳个人所得税才能税前列支，计提没有发放需要调增，发放但没有缴纳个人所得税税务部门认为不是合理的工资薪金，也要调增；发放的工资中包括代扣代缴的个人所得税部分，个人所得税部分由职工个人负担。
  

  根据《中华人民共和国企业所得税法》

  第二十一条规定：“在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。”填报纳税人按照会计制度核算与税收规定不一致的，应进行纳税调整增加、减少项目的金额。

  扩展资料：

  1、填写纳税申报表并附送相关材料

  纳税人于年度终了后四个月内以财务报表为基础，自行进行税收纳税调整并填写年度纳税申报表及其附表，向主管税务机关办理年度纳税申报。

  2、税务机关受理申请，并审核所报送材料

  （1）主管税务机关接到纳税人或扣缴义务人报送的纳税申报表或代扣代缴、代收代缴税款报告表后，经审核其名称、电话、地址、银行账号等基本资料后，若发现应由主管税务机关管理的内容有变化的，

  将要求纳税人提供变更依据；如变更内容属其他部门管理范围的，则将敦促纳税人到相关部门办理变更手续，并将变更依据复印件移交主管税务机关。

  （2）主管税务机关对申报内容进行审核，主要审核税目、税率和计税依据填写是否完整、正确，税额计算是否准确，附送资料是否齐全、是否符合逻辑关系、是否进行纳税调整等。

  审核中如发现纳税人的申报有计算错误或有漏项，将及时通知纳税人进行调整、补充、修改或限期重新申报。纳税人应按税务机关的通知作出相应的修正。

  （3）主管税务机关经审核确认无误后，确定企业当年度应纳所得税额及应当补缴的企业所得税款，或者对多缴的企业所得税款加以退还或抵顶下年度企业所得税。

  参考资料来源：
  
  

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  2022-01-24 07:15 黄益民 客户经理

  严格来说，年度汇缴申报和预缴纳税申报里的成本费用是一致，但不是绝对的，可以说可以不一致。月度预缴、年度汇算。
  年度汇缴申报和预缴纳税申报里的成本费不包含个人所得税。
  交多少通过填写个税申报系统确定。
  应纳税所得额=年度收入-6万元(起征点)-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。
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  2022-01-24 07:12 龚峰景 客户经理

  个人所得税汇算清缴申报流程如下：
  1、纳税人向任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报；
  2、报送《个人所得税年度自行纳税申报表》；
  3、根据实际情况申请退税或者补缴税款。
  【法律依据】
  《中华人民共和国个人所得税法》第十一条
  居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。