其他回答(共6条)

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  2022-02-01 17:44 黄百煜 客户经理

  借：生产成本    7000

      管理费用     2000

      销售费用     1000

  贷：累计折旧    10000

  需要计提折旧的固定资产：

  1、房屋建筑物；

  2、在用的机器设备、仪器仪表、运输车辆、工具器具；

  3、季节性停用及修理停用的设备；

  4、以经营租赁方式租出的固定资产和以融资租赁式租入的固定资产。

  扩展资料

  一、已达到预定可使用状态的固定资产，如果尚未办理竣工决算，应当按照估计价值暂估入帐，并计提折旧。待办理了竣工决算手续后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，不需要调整原已计提的折旧额。当期计提的折旧作为当期的成本、费用处理。

  二、处于更新改造过程停止使用的固定资产，应将其账面价值转入在建工程，不再计提折旧。更新改造项目达到预定可使用状态转为固定资产后，再按照重新确定的折旧方法和该项固定资产尚可使用寿命计提折旧。

  参考资料来源：

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  2022-02-01 17:38 辛培军 客户经理

  借：生产成本 7000
  管理费用 2000
  销售费用 1000
  贷：累计折旧 10000
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  2022-02-01 17:35 黄益江 客户经理

  分录：

  借：生产成本 

  管理费用 

  销售费用 

  贷：累计折旧

  借：制造费用

  管理费用

  贷：累计折旧

  生产车间的折旧计入制造费用，行政部门计入管理费用，销售机构计入销售费用。

  核算

  企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

  管理费用在会计核算上是作为期间费用核算的，企业发生的管理费用，在"管理费用"科目核算，并在"管理费用"科目中按费用项目设置明细账，进行明细账核算。期末"管理费用"科目的余额结转"本年利润"科目后无余额。

  以上内容参考：

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  2022-02-01 17:32 赵颖轶 客户经理

  生产用设备的折旧计入制造费用，管理部门折旧计入管理费用，销售部门折旧计入销售费用。
  借 制造费用 7000
  管理费用 2000
  销售费用 1000
  贷 累计折旧 10000
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  2022-02-01 17:29 黄相森 客户经理

  借：生产费用-XX车间-折旧 16000元 借：管理费用-折旧4000元 贷：累计折旧20000元
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  2022-02-01 17:26 桑风月 客户经理

  （一）1、向银行申请取得期限为3年的借款320000元，已存入银行。
  借：银行存款320000
  贷：长期借款320000
  2、收到A工厂投入的机器设备，双方协商价100000元；投入的土地使用权，双方协商价80000元。
  借：固定资产100000
  无形资产80000
  贷：实收资本--A工厂180000
  3、从永昌工厂购入A材料，买价为30000元，进项增值税5100元，发生运费300元，尚未验收入库，款项已用银行存款支付。
  借：材料采购（在途物资）30000+300=30300
  应交税金--应交增值税（进项税）5100
  贷：银行存款35400
  4、管理部门采购员甲出差，预借差旅费6000元，现金支付。
  借：其他应收款--甲6000
  贷：库存现金6000
  5、管理部门采购员甲出差回来，报销差旅费4200元，退回余款1800元。
  借：管理费用4200
  库存现金1800
  贷：其他应收款6000
  6、计提本月固定资产折旧4000元，其中生产车间2660元，管理部门1340元。
  借：制造费用2660
  管理费用1340
  贷：累计折旧4000
  7、销售给东风工厂甲产品200件，单价300元，销项增值税10200元，款项未收到。
  借：应收账款70200
  贷：主营业务收入60000
  应交税金--应交增值税（销项）10200
  8、结转本月销售甲产品200件的生产成本40000元。
  借：主营业务成本40000
  贷：库存商品40000
  9、结转损益类收入账户的余额，其中：主营业务收入350000元，其他业务收入10000元，投资收益150000元，营业外收入20000元。
  借：主营业务收入350000
  其他业务收入10000
  投资收益150000
  营业外收入20000
  贷：本年利润530000
  10、结转损益类费用账户的余额，其中：主营业务成本210000元，销售费用8000元，主营业务税金及附加8500元，管理费用34500元，财务费用2000元，其他业务成本7000元，营业外支出60000元。
  借：本年利润330000
  贷：主营业务成本210000
  销售费用8000
  主营业务税金及附加8500
  管理费用34500
  财务费用2000
  其他业务成本7000
  营业外支出60000
  问题补充：2.根据第9，10题计算企业的，利润总额，净利润，所得税按利润总额的33%提取。
  营业利润=主营业务收入350000-主营业务成本210000-主营业务税金及附加8500 +其他业务收入10000-其它业务支出7000+投资收益150000元-销售费用8000-财务费用2000-管理费用34500=240000
  利润总额=营业利润240000+营业外收入20000-营业外支出60000 =200000计算应交所得税200000*33%=66000
  借：所得税费用66000
  贷：应交税金--应交所得税66000
  借：本年利润66000
  贷：所得税费用66000
  净利润200000-66000=134000