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  2022-02-04 10:36 樊成钢 客户经理

  资金管理是社会主义国家对国营企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称，是财务管理的重要组成部分。
  资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。资金怎么管理呢?
  一、建立货币资金的预算制度：有利于加强货币资金管理，而且有利于对整个财务活动进行有效的组织。
  二、完善货币资金的内部控制制度：完善货币资金的同部控制制度，完善企业内部货币资金控制制度,建立健全监督制约机制。
  三、实行不相容的职务相互分离制度：理顺财务管理关系，建立职务分工控制制度，从组织机构设置上确保资金流通安全
  四、建立收入和支出环节的内部控制制度
  五、强化货币资金的保管和控制
  六、实行统一 财务管理 ，防范资金风险
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  2022-02-04 10:33 齐智富 客户经理

  现金管理制度
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  为了加强公司现金管理，明确使用范围，结合公司实际、制定本制度。
  1、财务部门要严格按照国家有关现金和银行结算制度，公司有关财务制度办理现金、银行收支业务。
  2、公司业务收入现金、银行支票要即时存入银行所开设的帐户，不得座支现金。
  3、公司经营业务支出，原则上凡金额在1000元以上的，一律使用银行支票，有特殊情况经财务审核后，可支付现金。
  4、库存现金不得超过三天的日常报销限额，超过限额的部分要及时存入银行。
  5、库存现金要做到日清月结，帐实相符，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金。
  6、签发银行转帐支票要建立支票领用登记手续，及时清理注销。
  7、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不
  得签发空头支票。
  8、现金、银行日记帐每月与总帐、银行对帐单核对，并编制银行存款余额调节表。
  9、本制度由公司财务部制定并负责解释。
  10、本制度从批准之日起执行。
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  出纳岗位职责
  一、认真学习财政部门和教育主管部门有关财务管理的各项文件，熟悉业务，做到秉公办事，热情服务，清正廉洁。
  二、认真办理银行结算和现金收支业务：
  1、严格按银行结算制度规定，办理银行结算业务。
  2、认真复核收付款凭证，做好收付款项工作。搞好现金管理，把好现金收付关。业务往来金额超过200元需开现金支票，并须由校长签字同意方可开出。
  3、按时准确做好工资、奖金等各类经费的发放工作。
  4、认真审查各种报销和支出的原始凭证，对不符合规定的凭证不予报销。
  5、不坐支挪用，不以白纸条、借条充抵现金。
  三、记好现金和银行存款日记帐
  1、根据已办的收付凭证，记好现金和银行存款日记帐，并算出余额。随时将现金、银行收、付凭证编上出纳顺序号，并登记现金、银行存款二级明细帐。做到日清月结，月底帐面余额和银行帐面相符。
  2、对合法的原始凭证应及时登入现金帐，作帐时要做到数字准确，摘要清楚，书写工整，逐目登记。按时装订现金、银行收、付凭证并按财务核算方式规定的格式汇总凭证科目表。
  3、坚持不签发空头支票和空白支票及空白收据。、
  4、按校长要求，及时报告资金收、支、结余情况。
  四、保管好属出纳工作范围的钱、物和票据。
  1、认真管好库存现金和各种有价证券书，如有缺乏，负责赔偿。库存不超过市教委计财科、法制科规定的限额。做好安工作工作，防火、防盗、防霉、防虫蛀。
  2、严守保险柜密码的秘密，管好匙，不得随意转让他人。
  3、保证按规定使用财务方面的印章，不出任何差错。
  4、严格管理空白支票和各类收据及其他证券。
  五、负责做好电费、房租收缴，公积金记帐及各类保险工作。
  六、待人热情、服务周到，积极主动地完成校长交办的其他工作。
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  公司日常费用报销管理规定
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  信息提供:新浪分类保定站 咨询电话：0312-3082900
  发布周期：2005-10-23至2005-12-22
  一、总则
  1.1 为规定有关费用的报销标准，报销公司的实际情况，本着节约、够用的原则，特制定本办法。
  二、差旅费
  2.1 住宿费开支标准（元/天.人）
  公司领导（董事长、总经理、副总经理、总经理助理）按实报销，其他人员按下列标准报销。
  地区标准备注
  北京市、上海市、广州市及经济特区 200元以内
  省会城市、计划单列市 150元以内
  其他地区 100元以内
  说明：
  （1） 出差人员为单数或同行中的单数，住宿费按上述标准乘以2。
  （2） 住宿费按实际出差天数平均计算，以车、船、机票注明的时间为准。若无法确认时间，以财务确认时间为准。
  （3） 参加会议的住宿费由会议统一安排的，据实报销。
  （4） 因特殊原因超过住宿标准，必须由总经理审批。
  2.2 交通费开支标准
  （1）乘坐交通工具标准：
  A、公司领导因出差时，可根据实际情况选择不同的交通工具和标准。
  B、其他人员因公出差时，乘飞机坐普通舱、乘火车坐硬席或硬卧、乘轮船坐三等舱。
  （2）交通费标准：
  A、在允许乘坐上述交通工具的情况下，相应的交通费用据实报销。
  B、出差地的市内交通费，公司领导据实报销，其他人员按直辖市、广州市50元/人.天、省会城市及单列市30元/人.天、其他城市20元/人. 天报销，节约不归已，超支不报。公司人员乘坐自备车出差，不享受市内交通费补贴。
  C、长期驻外人员不按上述标准执行，根据实际情况报销。
  D、因特殊原因超过交通费标准，必须由总经理审批。
  2.3 伙食补贴标准
  （1）公司领导及其随行人员不享受伙食费补贴，按实报销。
  （2）其他人员每人每天享受的伙食费补贴标准为：
  A、直辖市及广东省、海南省50元；
  B、省会城市及单列市40元；
  C、其他地区30元；
  D、凡连续乘坐车、船20小时以上，在涂期间可加发30元；
  E、因业务需要宴请一次扣半天的伙食补贴；
  F、参加会议并由会议统一安排伙食的不再享受伙食补贴；
  G、出差到由集团公司负责管理的外地企业，并由其负责接待的，不再享受伙食补贴。
  2.4 其他
  （1）住宿费、交通费和伙食补贴费均按自然天数计算。
  （2）派往外地培训、学习的人员，不享受出差伙食补贴、交通补贴，与培训、学习相关的费用据实报销。
  （3）出差人员因游览或非工作需要的参观而开支的费用由个人承担。
  （4）外地职工每年可有一次探亲假，发生的路费及中转住宿费可按上述标准报销，但不享受补贴。
  （5）为便于管理，差旅费的报销除公司领导外，其他人员实行出差一次报销一次，不得多次集中合报。
  三、加班费
  3.1 员工为完成公司临时性工作或因工作需要经部门经理同意加班的，公司支付相应的加班工资。
  3.2 员工加班工资按以下标准发放：
  加班期间标准
  工作日（晚） 20元/次（2-4小时） 40元/次（4-8小时）
  休息日 60元/天
  法定假日 100元/天
  3.3员工的加班情况由各部门经理审核后报办公室统一制表，按月发放。
  3.4公司中高级管理人员工作日及休假日加班的不得核报加班费。
  3.5公司节假日安排的员工值班费参照加班费标准发放。
  四、驾驶员出车补贴
  4.1公司专职驾驶员根据工作安排，到杭州市（含下属各区县）以外的其他地区处车地区的出车，公司根据出车地区的距离，发放出车补贴。
  4.2专职驾驶员的出车补贴按以下标准发放：
  离盐城距离 标准（双程）
  100公里以内 20元
  100---200公里 40元
  200---400公里 60元
  400公里以上 60元+10元/百公里
  4.3驾驶出车补贴由公司车辆主管根据出车单情况统计后报办公室统一制表，按月发放。
  五、移动电话通讯费
  5.1对公司的移动电话使用人员的话费实行“包干使用、超支自负”的办法。
  5.2公司移动电话使用人员的话费核报实行六级标准：
  （1）董事长、总经理按实际费用全额报销；
  （2）副总经理级每人每年核报9600元；
  （3）总经理助理级每人每年核报7200元；
  （4）部门经理级（部门经理、副经理）每人每年核报6000元；
  （5）部门经理助理级每人每年核报3600元；
  （6）其他使用人员每人每年核报2400元。
  5.3每月又办公室出具电话费用单报财务部审核，按本规定实施。
  5.4使用人员应特殊原因，造成话费超支，经公司办公室核实，报总经理批准后另行处理。
  5.5公司员工移动电话费超出标准部分由公司财务部按月收取。
  六、附则
  6.1本规定未涉及的其他有关费用的核报，根据公司有关财务规定办理。
  6.2本规定经江苏金大洋置业有限公司总经理办公会议讨论通过，自颁布之日起生效，由公司财务部负责解释。
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  2022-02-04 10:30 梅金莉 客户经理

  现金和银行存款明细账都是序时日记账，也就是一般都是按业务发生时间顺序来记账，以方便查账。而且还注意现金账每月要与库存现金至少核对一次，企业银行账每月要与开户银行的对账核对一次(若查出有未达账项时要及时填写余额调节表)
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  2022-02-04 10:27 辛培乐 客户经理

  （一）进一步增强资金安全责任意识
  1.强化法律意识，依法理财。各个企业要重视抓好学法用法工作，把学法用法列入岗位责任制进行考核，全面提高广大员工的法律意识，熟练掌握法律、法规和方针政策，提高依法理财的水平。尤其是要提高企业管理者的法制观念，因为企业管理者的素质的高低是一个企业资金管理制度能否执行的最关键因素。
  2.强化责任意识，履职尽责。各个企业管理者一定要以对事业、对自己负责的态度，高度重视资金安全管理，切实增强责任意识，履职尽责。同时，要强化责任追究，对那些管理不善甚至不抓不管，资金安全长期存在漏洞、造成资金损失的，要追究个人的责任。
  3.强化忧患意识，防患未然。每年发生的案件和监督检查发现的问题表明，当前资金安全形势不容乐观，不法分子无时不刻不在窥觑资金。因此，各企业一定要牢固树立忧患意识，要时刻保持高度警惕，增强对可能出现问题的预见性，有针对性地采取有效措施，未雨绸缪、防患未然，及时消除资金安全隐患。
  4.强化整体意识，全面协防。资金安全工作是一项系统工程，需要对资金运行的全过程进行整体监管。部门管理的资金规模越大，就越可能给不法分子留下可乘之机。因此，必须树立整体防范意识，在管理的各个层面、各个环节实施整体协防。
  （二）构建完善的资金安全管理制度
  1.建立货币资金的预算管理机制。制定资金预算需保证企业生产经营活动中的资金收支全部纳入预算管理程序中。企业根据资金预算统一筹集、使用资金，并将资金预算分解下达，年度内各项收支严格控制在年度财务预算范围内，超预算项目应经过相关报批程序，未履行审批程序追加的项目及费用财务部不得办理资金支付。
  2.建立健全货币资金的内部控制制度。（1）建立健全职能分离控制制度。企业应建立严格的组织分工和货币资金业务的岗位责任制，明确每个岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督，从组织机构设置上确保资金的流通安全。（2）建立健全资金审批管理制度。企业应当对资金业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对资金业务的审批方式、权限、责任和相关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围。审批人应当根据授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理资金的收付业务。（3）完善内部监督控制制度。一是加强票据控制，明确各种票据的购买、保管、领用、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据遗失和被盗用。二是加强印章控制，严禁一人保管支付款项所需的全部印章，财务专用章应由授权的个人自行保管，个人印章必须经由本人或授权人员保管，日常工作中坚持“谁使用、谁保管、谁负责”的原则，严格履行签字、盖章、登记、交接或销毁手续。三是对已使用和未使用的票据应当定期盘点，并经由非保管人员不定期检查。四是禁止签发空白支票。五是加强监督检查，将资金安全检查制度化，定期或不定期地组织人员检查资金管理相关岗位及人员设置、内控制度执行情况等，发现问题及时纠正。六是随时和银行进行对账等等。
  3.建立健全防范机制和惩罚机制。将资金安全与各部门职责挂钩，层层落实，责任到人。例如实行资金安全责任人风险保证金制度，对因管理不善、控制不严、造成资金损失、浪费的有关人员，要追究相应的责任，并视情节给予处分。违法犯罪的，应及时移送司法部门处理。
  4.加强保密制度。包括计算机系统密码保密和数据保密。对支付系统、会计系统按每个使用人分别设置权限和密码，确保数据信息的保密和安全。
  （三）加强货币资金安全管理的其他要点
  1.严格把好货币资金收支关：财务部作为企业的风险管理部门，必须制定相关的审核审批权限和货币资金支出程序，对各项资金业务收入要及时入账不得拖延，任何部门和个人均不得以任何理截留、占用、转移和隐匿资金。
  2.备用金实行限额管理：企业应根据相关规定，结合本单位的实际情况，确定本单位的现金使用范围和现金的库存限额，对不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。存放在保险柜过夜的现金原则上不超过企业规定的备用金的限额，出纳每天应及时清点库存现金，做到账实相符，财务主管应不定期抽查库存现金余额，发现长短款应及时查明原因并做出相应处理。
  3.要加强网上银行及系统软件安全管理：使用网上银行办理业务须设定经办人员和复核人员两个岗位或以上，并授予不同的业务权限，设定各自的操作密码。每台计算机要安装病毒防火墙，定期杀毒，定期使用大容量移动硬盘拷贝数据归档储存。
  4.重视财务人员的专业知识培训、岗位职责教育和职业道德教育：会计人员是货币资金内控制度的具体执行者，会计人员的素质高低直接影响内控制度实施效果的好坏，提高会计人员的整体素质，这也是保障资金安全有效的坚强堡垒。
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  2022-02-04 10:24 黄皖毅 客户经理

  现金和银行存款明细帐是辅助会计报表上货币资金的数据明细记录，所以，在记帐时填写摘要一定要清晰，简明扼要，方便查对资金往来的缘由，每一笔都要求按时间段、实际金额去认真记录。
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  2022-02-04 10:18 齐晓威 客户经理

  一、货币资金控制要点
  
  货币资金的控制要点概括地说，应把好“一关”，管住“七点”。
  
  （一）“一关”
  即把好货币资金支出关。节流等于开源，控制非法和不合理的资金流出，等于为单位带来了等量资金流入。一个持续经营的企业在每天若干笔资金的支付中，如何判定哪笔支出合法、合理，而哪笔支出有问题呢？关键的一点是看支出程序是否合法、合理。具体来说，就是要搞清楚这笔钱为什么要出去，又是怎么出去的。为此要做到“四审四看”。即：一是审支付申请，看是否有理有据；二是审支付程序，看审批程序、权限是否正确，审批手续是否完备；三是审支付复核，看复核工作是否到位；四是审支付办理，看是否按审批意见和规定程序、途径办理，出纳人员是否及时登记现金和银行存款日记账。
  
  （二）“七点”
  1.管住货币资金的流入点
  就是要搞清楚钱是从哪儿来的，以什么形式来的，来了多少，还缺多少，没来的钱怎么办。同时，对已取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设小金库，不得账外设账，严禁收款不入账。
  2.管住银行开户点
  对银行账户的开立、管理等要有具体规定。这里需要特别提示的是一些单位为了达到不可告人的目的，以各种理由在同一银行的不同营业网点开立账户，或者同时跨行开户、多头开户、随意开户。更有甚者，将单位公款以职工个人名义私存银行为搞“小金库”提供方便。因此，按照有关规定，应及时、定期对银行开户点进行认真清理和检查。
  3.管住现金盘存点
  现金是流动性最强的资产，由于它使用方便，也一直是犯罪分子最“青睐”的对象。在现阶段很多单位的日常现金盘点工作基本上都是由现金出纳人员自行完成的，应改进这项制度，至少应增加其他第三者参与盘点或监盘的内容，保证现金账面余额与实际库存相符，不出纰漏。
  4.管住银行、客户对账点
  一切贪赃枉法行为都喜欢秘密、黑暗，都怕见阳光，怕公开。对账就是公开，就是使双方或多方经济交易事项明朗化。一般而言，单位与银行之间的对账较有规律，按照有关规定，每月至少要核对一次。相比之下，单位与客户之间的对账难度要大得多。一是因为社会信用危机的普遍存在，使得逃债的行为时有发生；二是客户分布天南地北，相隔遥远，比较复杂，客观上也增加了对账的实际困难。因此，应加强与异地和同城单位之间往来款项的核对，确保货币资金支付合理、回收及时、足额。
  5.管住票据及印章保管点
  各单位要明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设备查登记簿，防止空白票据的遗失和被盗用，备查簿需作为会计档案加以管理。同时，单位必须加强银行预留印鉴的管理，并且严禁由一个人保管支付款项所需的全部印章。要始终坚信，制度约束比个人的自觉性更可靠、更有效。
  6.管住督促、检查点
  任何人或多或少都可能有些惰性，任何制度也或多或少有些漏洞。因此，加强对与货币资金有关的人员和制度的督促检查很有必要。对监督检查过程中发现的问题应当及时采取措施，加以纠正和完善。
  7.管住财会人员的任用点
  财会人员要具有政治思想好、业务能力强、职业道德好的良好素质，还要具备从业资格和任职资格。同时，要建立定期换岗、轮岗制度，防止一个人在财会部门长时期做同一个工作，这样既可使财会人员能学到新的业务，掌握新的知识，经验更加全面，阅历更加丰富，综合能力进一步提高，又使常年不“挪窝”易滋生的懒散习气和小团体势力得以克服和抑制。
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  2022-02-04 10:15 连丽艳 客户经理

  企业的财务管理是让很多企业家头疼的事情，怎样做好资产的管理，怎样保证没一分钱都花得有意义，我们就来了解并学习这里面的秘密。企业内部财务管理，是对企业资金运动和价值形态的管理，主要是以成本管理和资金管理爲中心，通过价值形态管理达到实物形态的管理。抓好国有企业内部财务管理，其目的就是在确保企业国有资産保值增值的基础上，提高企业经济增长质量和经济效益最大化。当前，加强企业内部财务管理，应从两个方面入手。（一）大力加强成本管理加强成本管理，主要是爲了降低成本提高经济效益。成本管理的方法主要有：存贷的控制和成本的控制。存贷的控制主要包括存贷数量、计价及保管的控制。现代财务管理着眼於事前和事中的成本预测、计划和控制，这样可以有效地将成本控制在一定水平内，保证成本费用最低，从而达到提高经济效益的目的。l、增强成本管理意识企业不但要提高经营管理各部门人员的成本管理意识，还要注重提高企业全体员工的成本管理意识。要把企业的成本与企业各管理部门和员工的经济责任及利益有机地结合起来，变“要我管”爲“我要管”变“被动管”爲“主动管”，如能达到这样的效果，那麽就极大地调动了全体人员管理成本的自觉性。比如，上钢在学邯钢的基础上，实行全员成本管理，年降低成本8000馀万元，这样既减少了资金和能源消耗，又提高了企业效益和员工利益。《长松组织系统》工具包——合理、高效的财务分析思路和方法，是企业提高管理和决策水平、防范运作风险的重要途径，并将使您的工作事半功倍。2、改变成本管理的方法企业要改变过去传统的成本管理方法，变单纯核算型管理爲综合控制型管理，确立符合现代制度要求的成本管理方法。要积极推行“成本控制法”，实行目标成本责任管理。即按照“制造成本法”的核算原则，对在企业生産经营中发生的与企业生産经营密切相关的原材料、燃料、动力、工资等直接消耗和制造费用等计入産品成本的费用消耗，实行定额控制；对生産经营过程中间接消耗的销售费用，管理费用和财务费用等计入当期损益的费用消耗，实行指标或者比例控制。并完善成本预测、成本核算、成本考核、成本决策和成本分析等管理方法。做到事前成本有预测，事中成本有考核，事後成本有分析。3、完善成本管理手段企业要建立以企业财务部门爲轴心的综合管理、统一核算、成本总控制的成本控制中心。它对上以企业目标总成本爲落实目标，向企业领导层提供目标成本的执行情况和管理决策意见。对下以企业分解的定额成本爲管理控制目标，对企业所属部门、车间、班组实施定期考核、分析和监督控制，形成企业内部纵横连锁的成本管理核算体系。二是实行成本全面预算管理。针对企业生産任务和年度销售计划，制定企业目标总成本计划，并把总成本目标分解落实到各部门、车间、班组，实行定额或指标成本预算管理。同时要狠抓企业原材料供应、産品生産和销售等环节的成本预算定额管理，重点以百元爲基数确定销售收入成本，成本利润率等指标，衡量和考核企业成本预算管理和成本效益水平。三是严格成本管理控制。在制定和完善企业各项成本费用消耗定额和指标定额的基础上，严格各种原始记录，物资计量验收和收发出入库手续制度，做到原材料领用按定额、费用开支按标准、审批手续按规定、审查考核按程式，加大全方位考核制度。要建立成本管理责任制和目标成本考核奖励制度，使企业的目标成本与目标利润密切挂鈎，把部门、车间、班组的指标定额成本与其应取得的效益指标和员工的经济利益密切挂鈎，这样既可以调动群衆的积极性，又能使得企业经济效益得到提高，同时使他们明确自己应当肩负的管理责任。建立这种制度同时也可以真正做到成本管理的责、权、利互相统一，达到向管理要效益的目的。（二）强化企业资金管理目前，不少企业一方面资金紧张，一方面资金占用较多，运营效率较低。因此，企业要提高资金的运营效率。l、加强筹资管理企业要树立筹资主体观念，要根据企业生産经营需求对预期筹资方式，筹资渠道和筹资结构，根据实行情况，选择一个最佳的决策方案。另外，企业筹资要重点用於企业的生産发展和技术改造，合理调控筹集资金的配置和使用，优化资金结构，提高资金效益和盈利水平。2、加强投资管理企业经营的最终目的是获取最大的经济效益，而经济效益的高低，取决於企业的投资规模以及最佳的投资流向和合理流量。企业一方面要优化内部资金结构。充分发挥企业财务的调控职能，认真搞好企业内部资金合理配置，优化企业资産占用结构和産品生産结构，保证企业资金的合理占用和有效使用。另一方面，有些企业爲了扩大生産规模，在新上专案或对外合资合作专案的选择上，要进行可行性分析，然後再行之。同时，必须树立资金的时间价值观念，坚持经济效益与産业政策相结合的原则。充分了解和掌握市场行情，这样运用科学的方法进行决策分析，预测投资专案的预期结果，就可以避免决策失误，造成损失。3、加强资金管理企业应在活用资金和提高资金使用效益上下功夫。一是实行企业资金的集中管理、集中核算、集中调控，加强资金的预期管理，企业要根据年度生産规划和目标，核定企业内部所属单位爲完成计划期生産经营任务所需的资金要求量，各单位要明确对资金的管理和使用应承担的责任，使其主动精打细算，控制支出和节省消耗，降低资金的占用。通过事前的资金预算管理，提高企业的资金管理水平。二是搞好企业内部存量资金应用。企业一方面要防止産品积压，积极回笼资金，提高资金的周转率。另一方面要眼睛向内，挖掘现有资金的潜力，较好地运用现有的存量资金，努力降低原材料和资金的占用等，达到提高资金的利用率；三是落实资金回收责任制，减少资金的占用和流失。
  打字不易，如满意，望采纳。