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  2022-02-12 14:24 齐敦益 客户经理

  公司是内部的往来都走“其他应付款”，借：其他应付款-个人往来 20000，贷：库存现金 20000
  归还借款时再冲回，借：管理费用-差旅费 8000；库存现金 12000，贷：其他应付款-个人往来20000。

  如果公司要求备用金最高限额是3万，那现在员工归还的票据金额不算，只算现金的话，超了3万的部分，当天必须存入银行，借：银行存款12000，贷：库存现金12000。

  针对这件事，你作为出纳要做的就是收付款工作，他借款时付款给他，他还款时收缴未使用完的借款，存入保险柜或者银行。然后登记现金和银行日记账，其他的直接把票据交给会计，让他去做分录，整理记账凭证。

  扩展资料：

  出纳工作职能：

  1、收付职能

  出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。

  2、反映职能

  出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。因此，反映职能是出纳工作的主要职能之一。

  3、监督职能

  出纳要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。

  4、管理职能

  出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在。

  参考资料来源：

  
  
  

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  2022-02-12 14:21 齐斯琴 客户经理

  那可能是你们单位偷懒，借款时没入帐，所以可以将借款单退回，如果记帐了的话，就只能开收据了，借款单只有一联的。收据3联，一张存根，一张记帐用，还不一张交于借款人。
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  2022-02-12 14:18 齐显影 客户经理

  如果借款时借款单已入账，现在收回时必须打三联式收据给借款人，公司存根做账。
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  2022-02-12 14:15 连书耀 客户经理

  向公司借款的借款单可作为原始凭证附在记账凭证后面，还款时公司要出具收据给借款人，可不用抽回给借款人。可找到借款单的最好在上面注明什还款情况。
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  2022-02-12 14:12 章要在 客户经理

  借款要有借款单，有公司财务主管和总经理的签字批准。当然还要有借款人的签字。
  借款时：
  借:其他应收款--XX 150W
  贷：银行存款 150W
  收到10W还款时，出纳开具现金收款单，盖收讫或现收章
  编制收款凭证或记账凭证
  借：现金 10W
  贷：其他应收款--XX 10W
  记得及时送存银行，避免现金坐支。
  以上单据都是单位自行编制的，没有统一的表格。如果你单位没有，就临时编个呗，但相关人员的签字是不能少的。
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  2022-02-12 14:09 符翠红 客户经理

  一般的公司出于保护出纳的目的，员工的暂支单（借款单）也是要入账的，员工借出时，记入其他应收款，归还时再冲减该应收款项，这样的话，借款单是留在公司的（作为记账凭证的附件）；也有的是暂不入账（在出纳处作为白条抵库），这样的话，该借款单一般是在员工结清该借款是归还该员工由其自行处理的。
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  2022-02-12 14:08 米增建 客户经理

  单位个人向公司借款，等归还时
  借：有关费用科目
  贷：其他应收款----个人
  他手里的借款单已经做账，不能收回。
  直接冲减你的借款就可以了