其他回答(共7条)

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  2022-02-15 11:56 辛培兵 客户经理

  三步走：1、首先核对对账单、日记账的余额是否一致。2、若余额一致，请筛选几笔的日期、凭证号、金额等一一核对。3、若余额不一致，核查是否有未达账项，编制银行余额调节表。公式：银行对账单调整后的账面余额=银行对账单余额+应收未收总额-应付未付总额； 银行存款日记账调整后的账面余额=银行存款日记账余额+应收未收总额-应付未付总额。
  银行存款日记账与银行对账单核对属于账实核对。因为银行对账单并不是本企业内部的账簿，只有本企业内部的总账、明细账、备查账簿等之间的核对才能称为账账核对。银行对账单是从企业外部取得的，可以用来作为原始凭证。会计基础中就是这么规定的。
  银行存款日记账账面余额与银行对账单位余额核对相符银行存款的清点采用与开户银行核对账目的方法，因为它无法进行实地盘点。核对之前，应详细检查本单位银行存款日记账，力求正确与完整，然后与银行对账单逐笔核对。对于双方一致的记录，一般划对号以作标记，无标记的则应查明原因。一般来讲，造成本单位的银行存款日记账与银行送来的对账单现有余额不符的原因有两种：一种是本单位或银行记账差错。因为企业的开户银行不止一家，有时可能将收付款串项记录，或者由于会计人员或银行经办人员失误，可能造成企业银行存款日记账与银行对账单不符。另一种则是出现未达账项。所谓未达账项是指，企业与银行，由于凭证传递的时间差而造成的一方已经登记入账，另一方尚未登记入账的账项。存在未达账项时，为了证明双方账目是否正确，应通过编制银行存款金额调节表来进行核对，调节表的编制方法，一般是在企业与银行双方的账面余额基础上，各自加上对方已收，本单位未收的款项；减去对方已付而本单位未付的款项。
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  2022-02-15 11:53 梅金莉 客户经理

  银行日记账是企业自己设置的一个明细账，记载企业银行收支的一个流水账。这个账簿是要保存备查的，银行对账单是银行打印出来的企业在银行存款的一个流水账，它不能作为一个原始凭证，只供企业核对银行日记账的一个参考资料，当上面的余额与企业银行日记账的余额不一致，这时就要调节银行存款未达账项。
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  2022-02-15 11:50 黄睿多 客户经理

  B
  答案解析：
  现金日记账的余额与库存现金每天进行核对，与现金总分类账定期进行核
  对；银行存款日记账与开户银行出具的银行对账单逐笔进行核对，至少每月一次，银行存款日
  记账的余额与银行存款总分类账定期进行核对；有价证券明细分类账与库存有价证券要定期进
  行核对。
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  2022-02-15 11:47 赵馥洁 客户经理

  银行日记账和银行对账单有什么区别？分别是做什么用的？
  银行日记帐 记录企业与银行的往来；
  银行对帐单 是银行开出的供企业核对的，记录与企业往来的明细清单；
  银行日记帐与银行对帐单所有的往来都是一致的；
  现金日记帐中与银行的往来跟银行帐中记录的，通过银行发生的所有现金收入和现金支出是一致的。
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  2022-02-15 11:41 齐晓强 客户经理

  你有用网上银行吗，银行对账单是从网上打印下来的还是？银行对账单和银行日记账很好核对啊，银行日记账那本账簿都是按照你打印出来的银行对账单填写的啊，日期内容借贷都是要一样的，这样说你明白吗？
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  2022-02-15 11:38 齐明松 客户经理

  银行存款日记账和银行存款对账单不能核对。银行存款对账单不属于凭证。
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  2022-02-15 11:35 赵风莲 客户经理

  银行日记账是企业的账簿。说通俗点，就是有出纳员登记银行账目的。
  银行对账单是由银行提供的，反应企业在某一时点银行存款情况的。
  这2像都是反应企业资金情况的报告。月末出纳需要用银行对账单与企业的银行日记账进行核对，这就是会计上所谓的账单相符。
  当然肯定会有一些“未达账项”，需要做银行余额调节表来进行调整说明。