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  2022-02-17 07:14 齐昆明 客户经理

  个体工商户是定税方式：

  一个月交的税和经营的行业、地区、坐落地段、面积大小等综合定税；只要是定额户，不开发票也要交税。具体税种税率如下：

  一、在国税缴得有：增值税，月营业额在5000元以下的免征增值税（必须经税务机关审核、批准,才可减免。增值税减免时，随其附征得城建税、教育费附加也可减免）

  增值税按销售额的6％；销售额*6%=增值税（实际中都定额征收）

  二、在地税缴得有：（实际中都定额征收）

  1、城建税按增值税的7％（市）、5%（县城、建制镇）、1%（农村）；增值税*税率=城建税

  2、教育费附加按增值税的3％；增值税*税率=教育费附加

  3、印花税按销售额3/万；销售额（合同金额）*3/万=印花税

  4、个人所得税税率为2%左右（各地不一致）

  5、土地使用税按土地面积计算，单位税额各地不一致（不按定额征）

  6、房产税：自有房产税率为1.2%，按房产余值计算；租用房产时，应由房东缴税。（不按定额征）

  扩展资料：

  个体工商户纳税是指个体工商户应按照税务部门的规定正确建立账簿，准确进行核算。对账证件全、核算准确的个体工商户，税务部门对其实行查账征收的税款；

  对生产经营规模小又确无建账能力的个体工商户，税务部门对其实行定期定额征收；具有一定情形的个体工商户，税务部门有权核定其应纳税额，实行核定征收。

  相关法规

  个体户一般为增值税的小规模纳税人，纳税办法由税务确定：

  一、查账征收的

  1、按营业收入交5%的营业税

  2、附加税费

  （1）城建税按缴纳的营业税的7%缴纳；

  （2）教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳；

  （3）地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳；

  （4）按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的的超额累进税率。

  二、个体工商户纳税标准

  1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。

  2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。

  3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。

  4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。

  三 、核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。

  开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。 如果达不到增值税起征点的（月销售额5000-20000元，各省有所不同），可以免征增值税、城建税和教育费附加。

  参考资料：

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  2022-02-17 07:11 连丽红 客户经理

  您好，很高兴为您解
  个体工商户交税标准
  第一、2万元以下免税，指的是或非性单位;税种是增值税、营业税。对于个体户来讲，适用起征点的规定;营业税起征点的幅度规定如下：
  按期纳税的，为月营业额5000-20000元;
  按次纳税的，为每次(日)营业额300-500元。
  省、自治区、直辖市财政厅(局)、税务局应当在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点，并报财政部、国家税务总局备案。
  第二、个体工商户还会涉及个人所得税，适用个体工商户生产经营所得。如果查账征收，若是亏损，则不用缴纳;如果核定征收，则依税务机关核定定额缴纳，与实际盈亏无关(既然没有账目，也就反映不出实际盈亏)。
  第三、如果营业税达不到起征点，则城市维护建设税、教育费附加等附征税费一并减免。
  如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。
  第四、如果经营场地自有，则会涉及房产税、土地使用税。如果租赁，则会涉及印花税。
  第五、税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就说会按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。
  希望可以帮到您，。
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  2022-02-17 07:08 齐晓彤 客户经理

  小规模纳税人的个体工商户，开发票适用3%征收率，每季度不含税收入9万元以下免税，超过9万元的全额纳税。
  

  个体工商户交税标准

  第一、3万元以下免税，指的是或非性单位;税种是增值税、营业税。对于个体户来讲，适用起征点的规定;营业税起征点的幅度规定如下：

  按期纳税的，为月营业额5000-20000元;

  按次纳税的，为每次(日)营业额300-500元。

  省、自治区、直辖市财政厅(局)、税务局应当在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点，并报财政部、国家税务总局备案。

  第二、个体工商户还会涉及个人所得税，适用个体工商户生产经营所得。如果查账征收，若是亏损，则不用缴纳;如果核定征收，则依税务机关核定定额缴纳，与实际盈亏无关(既然没有账目，也就反映不出实际盈亏)。

  第三、如果营业税达不到起征点，则城市维护建设税、教育费附加等附征税费一并减免。

  如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。

  第四、如果经营场地自有，则会涉及房产税、土地使用税。如果租赁，则会涉及印花税。

  第五、税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就说会按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。
  希望可以帮到您，。
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  2022-02-17 07:05 齐旺梅 客户经理

  个体工商户税务起征点是5000元-20000元，具体有各地市来具体规定。月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。个体工商户纳税标准：

  1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。

  2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。

  3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。

  4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。

  核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。 如果达不到增值税起征点的（月销售额5000-20000元，各省有所不同），可以免征增值税、城建税和教育费附加。

  扩展资料：
  

  《个体工商户税收定期定额征收管理办法》第七条 税务机关应当根据定期定额户的经营规模、经营区域、经营内容、行业特点、管理水平等因素核定定额，可以采用下列一种或两种以上的方法核定：

  （一）按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者测算核定；

  （二）按照成本加合理的费用和利润的方法核定；

  （三）按照盘点库存情况推算或者测算核定；

  （四）按照发票和相关凭据核定；

  （五）按照银行经营账户资金往来情况测算核定；

  （六）参照同类行业或类似行业中同规模、同区域纳税人的生产、经营情况核定；

  （七）按照其他合理方法核定。

  税务机关应当运用现代信息技术手段核定定额，增强核定工作的规范性和合理性。

  参考资料来源：
  
  

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  2022-02-17 07:02 齐旭明 客户经理

  个体工商户税务起征点是5000元－20000元，具体有各地市来具体规定。月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。个体工商户纳税标准：

  1、销售商品的缴纳3％增值税，提供服务的缴纳5％营业税。

  2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。

  3、还有就是缴纳2％左右的个人所得税了。

  4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。

  核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。

  开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。如果达不到增值税起征点的（月销售额5000－20000元，各省有所不同），可以免征增值税、城建税和教育费附加。

  扩展资料：

  《个体工商户税收定期定额征收管理办法》第七条税务机关应当根据定期定额户的经营规模、经营区域、经营内容、行业特点、管理水平等因素核定定额，可以采用下列一种或两种以上的方法核定：

  1、计算或者计算原材料、燃料、动力的消耗量；

  2、按成本加合理的费用和利润计算；

  3、根据存货盘点情况计算或者计算批准；

  4、根据发票及相关证件；

  5、核算、核实银行经营账户资金；

  6、参照同一地区、同一行业或者类似行业的相同规模纳税人的生产经营情况核定；

  参考资料来源：

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  2022-02-17 06:59 齐昌广 客户经理

  首先指出你的一个税收常识：你在国税部门缴纳的是增值税。
  一般的定额规则是：1、你的经营规模；2、你所在的经营地点；3、你附近同类型商户的定额。
  你十月份开了两万多元的发票（自开和代开合计）；进行定额不会统计你零申报月份的。我估计你的定额不会低于三万元，因为税务部门还要未开票收入也统计进去。
  你在国税部门缴纳的增值税税率为4% 。
  从事零售个体工商户五仟元以下是免税的，这也只是针对月收入不超过五仟元（开票收入和不开票收入合计），有些地方的国税只要你开票就要缴税。但是你不可能了免税了。
  你如果一旦定额三万元的话，不管你有没有收入，最少也得按三万元定额申报缴税，超过的话，按你的实际经营额申报缴税。
  报表不一定要会计师来做，只要符合当地国税部门的要求就行。
  以上只是国税的部份,地税一般根据国税的定额征收个人所得税等税种，地税的综合税率在1.5%以内。
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  2022-02-17 06:56 龚峻梅 客户经理

  个体户也就是个体工商户，是一个特定的登记类型，其实是属于无限公司。个体户是核定征收的，国税的起征点分两个情况定，分加工/修理和销售两种，简单说就是你的主营项目是什么。加工/修理的起征点为3000元/月，销售的起征点为5000元/月。还有一种情况是服务行业，例如餐饮，发廊，那就是纯地税，不用交国税，但相对地税也会交多一些。
  现在就你提供的情况分析一下，你是个体户，如果不开发票，其实就不需要公章。
  虽然你是属于文化娱乐，主要是排版、宣传品设计，但我不知道你是否在经营范围中有兼营销售，不能确定是否纯地税，就你问题回答：
  1.如果没有营业额不交营业税，但我想也许不会没有吧，客户一般会要求你开发票吧！
  2.因为是地税，我不确定你在什么地方，我只说我所在的地方为例子给你做个参考吧！一般要交纳4个税种：城建税(城市维护建设税)7%，教育附加(教育费附加收入)3%，堤围费(堤围防护费)0.13%，个税(个人所得税)1.8%，另外有营业额才交的营业税5%。
  3.个体户是核定征收，也就你所说的“每个月给我定一个死的标准”，至于“每完成一笔业务根据业务标的大小交税”指的是查帐征收。
  4.这问题前面说过，你是纯地税，但假如你有兼营销售的话，国税也要交，简单说，销售归国税，服务归地税。
  5.减免税是有相关规定喔，比方说：再就业优惠，应届大学生创业等等，具体找你的专管员咨询下会好点，不同的地方减免方式也不同，反正就是一个字：难！
  还有一点，办理国税地税，必须再领取营业执照后30个自然日内办理，不然要罚款喔。个体户自办税务登记之日起到税务报到，进行定税。
  工商现在已经不向个体户征收管理费06年就取消了，工商每年3月1日开始年检，别忘年检，一次不检就注销了，工商现在管的就是你是否超范围经营，是否异地经营，是否为伪劣商品。
  个体户开票额限制在一本发票份只能开到核定的月销售额，超出部分按照超出部分的3%纳税。
  1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。
  2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。
  3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。
  4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。
  5、税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就说会按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。