其他回答(共7条)

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  2022-02-18 11:27 辛国爱 客户经理

  补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为：

  1、借：应交税费--应交企业所得税

  营业外支出---滞纳金支出

  贷：银行存款

  2、借：以前年度损益调整

  贷：应缴税费 ---企业所得税

  3、借：利润分配---未分配利润

  贷：以前年度损益调整

  扩展资料

  企业应在负债类科目中增设“2341递延税款”科目(外商投资企业的科目编号为2301)，核算企业由于时间性差异，造成的税前会计利润与纳税所得之间的差异所产生的影响纳税的金额以及以后各期转销的数额。

  “递延税款”科目的贷方发生额，反映企业本期税前会计利润大于纳税所得产生的时间性差异影响纳税的金额，及本期转销已确认的时间性差异对纳税影响的借方数额；

  其借方发生额，反映企业本期税前会计利润小于纳税所得产生的时间性差异影响纳税的金额，以及本期转销已确认的时间性差异对纳税影响的贷方数额;期末贷方(或借方)余额，反映尚未转销的时间性差异影响纳税的金额。

  采用负债法时，“递延税款”科目的借方或贷方发生额，还反映税率变动或开征新税调整的递延税款数额。

  参考资料来源：

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  2022-02-18 11:24 连书耀 客户经理

  借：以前年度损益调整-补缴企业所得税 1000
  贷：应交税金-应交企业所得税 1000
  结转时
  借：利润分配-未分配利润 1000
  贷：以前年度损益调整- 补缴企业所得税 1000
  交税时
  借：应交税金-应交企业所得税 1000
  贷：银行存款 1000
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  2022-02-18 11:21 齐智善 客户经理

  补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为：
  1、借：应交税费--应交企业所得税
  借：营业外支出---滞纳金支出
  贷：银行存款
  2.同时做、
  借：以前年度损益调整
  贷：应缴税费 ---企业所得税
  3、另外需调整未分配利润做
  借：利润分配---未分配利润
  贷：以前年度损益调整
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  2022-02-18 11:21 符胜忠 客户经理

  当年汇算清缴需补交的所得税费用可直接计入当期损益
  借：所得税费用
  贷：应交税费-企业所得税
  交纳时
  借：应交税费-企业所得税
  贷：银行存款
  如补交事项重大且金额较大，需通过以前年度损益调整科目追溯调整。
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  2022-02-18 11:18 黄盛波 客户经理

  补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做：
  借：以前年度损益调整 （金额为补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的总和）
  贷：应缴税费 （金额为补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的总和）
  借：利润分配---未分配利润
  贷：以前年度损益调整 （金额为补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的总和）
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  2022-02-18 11:18 齐春影 客户经理

  公司补交上年度的企业所得税的会计分录和账务处理是：
  1、补计提时：
  借：以前年度损益调整
  贷：应交税费-企业所得税
  2、结转时：
  借：未分配利润
  贷：以前年度损益调整
  3、支付企业所得税时：
  借：应交税费-企业所得税
  贷：银行存款
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  2022-02-18 11:15 连丽红 客户经理

  补交所得税的帐务处理

  1、补提所得税

  借:以前年度损益调整

  贷:应交税金-所得税

  2、结转以前年度损益

  借:利润分配--未分配利润

  贷:以前年度损益调整

  3、补交时

  借:应交税金-所得税

  贷:银行存款

  三、滞纳金及罚款

  借:营业外支出

  贷:银行存款

  扩展资料

  补缴上年企业所得税：汇算清缴后补缴的所得税的会计分录

  (1)补计提:

  借:未分配利润-补缴企业所得税

  贷:应交税费-企业所得税

  (2)支付时:

  借:应交税费-企业所得税

  贷:银行存款

  企业所得税的纳税申报 :

  2008年1月1日起施行的企业所得税法第五十四条规定:

  (1)企业所得税分月或者分季预缴.

  (2)企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,无论盈利或亏损,都应向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款.

  (3)企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款.

  参考资料来源：