其他回答(共7条)

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  2022-02-23 14:21 齐景国 客户经理

  您好，是两码事。个人所得税不包含社保。
  个人承担社保部分是不需要缴纳个人所得税的。
  根据《财政部 国家税务总局关于基本养老保险费 基本医疗保险费 失业保险费 住房公积金有关个人所得税政策的通知》第一条“企事业单位按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，免征个人所得税；
  个人按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除”的规定，个人在社保中心缴纳的社保费可以在计算个税前扣除。
  扩展资料：
  如何计算保费
  缴费金额=缴费基数*缴费比例。
  1、社保缴费基数
  社保的缴费基数，是指企业或者职工个人用于计算缴纳社会保险费的工资基数，用此基数乘以规定的费率，就是企业或者个人应该缴纳的社会保险费的金额。
  各地的社保缴费基数与当地的平均工资数据相挂钩。它是按照职工上一年度1月至12月的所有工资性收入所得的月平均额来确定的。每年确定一次，且确定以后，一年内不再变动，社保基数申报和调整的时间，一般是在7月。
  企业一般以企业职工的工资总额作为缴费基数，职工个人一半则以本人上一年度的月平均工资为个人缴纳社会保险费的工资基数。在我国，缴费基数由社会保险经办机构根据用人单位的申报，依法对其进行核定。
  2、缴费比例
  缴费比例，即社会保险费的征缴费率。我国《社会保险法》对社会保险的征缴费率并未作出具体明确的规定。按照我国现行的社会保险相关政策的规定，对不同的社会保险险种，我们实行不同的征缴比例。
  个人所得税计算方法
  应纳税所得额=（月收入-五险一金-起征点-依法确定的其他扣除-专项附加扣除）*适用税率-速算扣除数
  注：新个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起征点和税率。
  新个税法规定，自2018年10月1日至2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。
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  2022-02-23 14:21 黄益溢 客户经理

  缴纳个人所得税缴纳的只是税款，与社保是没有关系的，社保需要单独扣除或单独缴纳。
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  2022-02-23 14:18 黄盛波 客户经理

  全年一次性年终奖不扣除社会保险和公积金，需要缴纳个税。

  年终奖的发放额度和形式一般由企业自己根据情况调整。好的年终奖办法要有较好的考评指标、评价方法、发放规则等等相应的各项制度，可以有效激励员工，增加企业凝聚力。

  2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，将并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

  扩展资料

  发放形式
  

  双薪制

  “年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一，大多数企业，特别是外企更倾向运用这种方法，即按员工平时月收入的数额在年底加发一个月至数个月的工资。这是一种guaranteed bonus（有保证的奖金），一般外企普遍采用13薪、14薪或更多。

  A：12+1方式

  12+1的方法，即到年底企业多发给员工一个月的工资。这种是以时间为衡量指标的，只要你做满了一年，就可以拿到双薪。但这种方法在香港、新加坡地区已经不常用了。

  B：12+2方式

  当员工为公司服务了一整年，公司多发2个月的薪水作为奖励。这是非常灵活的做法，它一般有公司营业指标、客户指标和个人指标三方面来衡量。

  绩效奖金

  这是一种variable bonus（浮动的奖金）。根据个人年度绩效评估结果和公司业绩结果，所发放的绩效奖金，这时发放比例和数额的差距就体现出来了。

  参考资料来源：

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  2022-02-23 14:15 樊振生 客户经理

  全年一次性年终奖不扣除社会保险和公积金，需要缴纳个税。
  年终奖是指每年度末企业给予员工不封顶的奖励，是对一年来的工作业绩的肯定。
  年终奖的发放额度和形式一般由企业自己根据情况调整。好的年终奖办法要有较好的考评指标、评价方法、发放规则等等相应的各项制度，可以有效激励员工，增加企业凝聚力。
  个人取得年终奖金应单独按照一个月的工资所得计算缴纳个税，具体有三种计税方法：
  方法一：取得年终奖金当月个人的工资高于(或等于)费用扣除额(3500元)的，将年终奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额×税率-速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。
  方法二：取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额(3500元)的，将工资与年终奖金相加后，减去3500元，得出的数额，再除以12个月，找出对应的税率和速算扣除数，然后用这一数额×税率-速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。
  方法三：年终奖金与双薪同一个月内发放时，将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月，找出对应税率，然后用这一数额×税率-速算扣除数。
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  2022-02-23 14:12 边厚敏 客户经理

  全年一次性奖金需要计算缴纳个人所得税，不能税前扣除。
  计算方法：
  全年一次性奖金取得当月应税工资收入低于生计费扣除标准（居民一般为3500）的，以全年一次性奖金扣除当月工资收入低于3500的差额作为全年一次性奖金的计税依据（如果当月工资收入超过3500，全年一次性奖金全额计入计税依据）。此计税依据除以12得到金额在工资薪金7级个税税率表中查找相应税率和速算扣除数，最终以计税依据乘以税率-速算扣除数。
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  2022-02-23 14:12 黄真敏 客户经理

  1、当月发放工资为3300（“五险一金”可以扣除，取暖费是不可以扣除的），当月非全年一次性奖金为500元，应合并计算，即当月工资薪金收入应为3800元，应缴纳个税基数：3800-3500＝300元，应交个税300×3％＝9元；
  2、由于当月工资薪金收入已超过费用扣除额3500元，属于当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的规定情形，因此年终奖应按规定作为一个月的工资薪金计算缴纳个税，适用公式为：应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率—速算扣除数；
  3、如果是全年一次性奖金，年终奖1200元，则计税基数为1200元，适用税率为3%，应纳税1200×3%=36元，本计算办法一年只许一次；
  4、如果不是全年一次性奖金，或已经按月平均计算奖金计算过一次，则上述3不适用，该奖金只能并入当月工资计算个人所得税；
  5、另外，如果当月发放年终奖为1200元，发放工资为3300（已扣“五险一金”），当月非全年一次性奖金为500元，全部收入合计1200+3300+500=5000元，扣除费用3500元后，基数为1500元，仍适用3%的税率，应纳税1500×3%=45元；与上述分别计算的合计（9+36=45元）并无区别，是不需要增加一次麻烦的。

  扩展阅读：

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  2022-02-23 14:09 赖鹏博 客户经理

  社保会在当月工资里扣除了
  所以年终一次性奖金计算个人所得税时不会再扣除
  如果当月工资扣除社保后不足起征点的，年终一次性奖金可补足当月不足点后，用余额计算交纳个人所得税。

  扩展阅读：