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  2022-02-27 13:28 米培燕 客户经理

  一般公司出纳的工作：
  一、办理银行存款和现金领取。
  二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
  三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
  四、负责报销差旅费的工作。
  1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
  2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
  五、员工工资的发放。
  A现金收付
  1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。
  2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由责任人负责。
  3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支".
  4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
  5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。
  6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
  B 银行账处理
  1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
  2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。
  3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
  4、公司账务章平时由出纳保管。
  C报销审核
  1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。
  2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。
  3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。
  4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。
  5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。
  6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
  7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销
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  2022-02-27 13:25 赖鹏华 客户经理

  出纳的工作流程如下：
  一、办理银行存款和现金领取。
  二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
  三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
  四、负责报销差旅费的工作。
  1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
  2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
  五、员工工资的发放。
  出纳工作细则：
  工作事项及审验等程序
  失误防范及纠正程序
  现金收付
  1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
  若收到假币予以没收，由责任人负责。
  2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
  多付或少付金额，由责任人负责。
  3、把每日收到的现金送到银行。
  不得“坐支”。
  4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符
  做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
  5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
  特殊情况需审批。
  6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
  若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
  银行账处理
  1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
  2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
  每日下班之前填制结报单。
  3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
  4、公司账务章平时由出纳保管。
  每日下班后账务章交总经理处。
  报销审核
  1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
  若无，应补。
  2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
  若有，问明原因或不予报销。
  3、正规发票是否与收据混贴。
  若有，应分开贴。
  4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
  若超过，应重填。
  5、大、小金额是否相符。
  若不相符，应更正重填。
  6、报销内容是否属合理的报销。
  若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
  7、支付证明单上是否有总经理签字。
  若无，不予报销。
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  2022-02-27 13:19 龚峰毅 客户经理

  出纳主要工作是收钱（收支票，收现金，然后送解到银行），付钱（到银行领现金 付现金。开支票交客户或业务员，开银行付款凭证，然后拿到银行支付）。登记现金日记帐（现金收付）和银行日记帐（银行收付），要做到日结月清。做工资和发工资，银行日记帐月底要和银行对帐单核对一致，如不一致要编制银行存款调节表，月末现金余额和银行存款余额要和会计总账核对。
  付款前要仔细审核支付单据，有无领导签字，有无金额差错等，付款后登记现金日记账和银行日记账，要日清月结。
  最主要是要细心，付现金不能有差错，少了现金要赔钱，银行付款要注意不能出差错，哪个客户那个账户和付款金额不能搞错，收到的支票和汇票 承兑汇票，填数字和背书一定不能错，如果搞错，那麻烦很大，总的来说，要细心和用心就能把出纳工作做好。
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  2022-02-27 13:16 龚峻梅 客户经理

  【摘要】医院出纳工作是会计核算的基础，直接关系到整个会计核算工作的质量和效率，甚至影响医院的整体工作。作为三甲医院的出纳员，笔者从实践经验中，归纳出要做好医院的出纳工作，必须热爱本职工作，熟悉并掌握各种法律法规和规章制度，加强自身道德修养、业务水平和业务学习。
  【关键词】医院，出纳，业务素质
  医院出纳工作是整个会计核算工作的基础和重要组成部分，出纳工作的质量和效率，直接关系到整个会计核算工作的质量和效率，甚至影响医院的整体工作，因此，要做好医院出纳工作并不是一件容易的事情，笔者作为三甲医院的出纳员，从实践中积累了一点经验，现谈谈如何做好医院的出纳工作。
  1 熟悉并掌握各种法律法规和规章制度
  正所谓“不以规矩，不成方圆”，出纳工作涉及很对规章和制度，比如《会计法》、《医院会计制度》等法规和规章制度。作为医院出纳人员，我们必须全面掌握国家的财经法律法规和规章制度，并且严格执行各项规定，落实医院内部制定的出纳人员岗位职责。因此，我们想要做好医院的出纳工作，首先第一步就需要学习财经法规和制度，不断加强自身的业务学习，掌握新医改政策，及时掌握各种政策信息，充分发挥医院资金的使用效率，为加快医院资金周转提出合理化建议。
  2 加强自身道德修养，强化责任
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  2022-02-27 13:13 赵飞虹 客户经理

  会计基础工作是财务工作的重心和根本,只有做好会计基础工作,才能从根本上提升会计核算质量,为企业提供真实可靠的财务分析报告。尤其是进入信息化时代后的现代企业,更应该高度重视会计基础工作管理,利用先进的科技手段,保证会计信息沟通的及时、准确,实现从会计核算向财务管理的转变。下面就现代企业管理工作中的一些体会。一、统一认识,形成团队合力自强不息,止于至善,是做好财务工作的动力和目标。努力建立和完善有利于促进企业发展的财务管理体制,形成规范的、有行业特色的财务管理与会计核算体系,塑造一支高素质的财会队伍,达到管理手段现代化、财会队伍建设知识化、财务管理模式规范化、会计核算方法科学化,使财务工作在效率、质量等方面有更大的提高,努力实现企业整体资源配置最优化、整体效益最大化的目标是企业自上而下的统一认识,也是做好财务工作的基础和前提。二、顶端设计理念,高起点筹划“高点观局”,才能全面、系统地认识事物。引入顶端设计理念,在高起点上,对企业的财务管理工作进行筹划和安排。按照高起点、严要求的目标,积极倡导学习,运用新观念推进工作,不断开拓思路,围绕管理现代化、信息化建设的需要,提出实现六项符合现代企业会计基础管理工作的理念:1、手段网络化:积极推进企业信息化建设和网络化,最大程度地使用企业的信息平台,使工作手段网络化,提高工作效率和质量,实现信息资源共享和高效利用,在网络化方面主要包括以下工作。一是注重会计电算化建设,提高财务管理效能。会计电算化有利于会计账、证、表的规范处理和会计档案、固定资产规范化管理,同时也能减轻会计人员的工作量,提高会计核算的准确性,从而使财会人员从繁忙的业务中解脱出来,腾出时间和精力参加业务培训,将更多的精力用于财务管理。为企业管理层决策提供较为完整的财务资料,同时也大大提高财务工作的效率。作为企业管理信息系统的一个重要终端,财务部门通过会计工作的电算化、网络化,使会计队伍整体素质有质的飞跃。二是远程增值税发票管理系统的运用,使企业及时认证进项发票,缩短认证发票的时间和次数的限制,提高认证发票的及时性。并做到税票按月认证、按月装订。三是建立企业网上银行支付系统。与传统意义上的银行业务相比,网上银行的优势明显。“网银”具有节省人力、降低业务成本、高效、便捷、私密性与标准化服务等优点。网上银行系统投入运行,大大提高结算工作效率和资金运行安全性。2、业务流程化:编制工作流程图, 建立完善、严格的财务核算流程,促使业务流程化:依据行业核算特点,参考各岗位及各类业务内容,按照合规、合理、高效、精简的原则编制工作流程图,严格按照工作流程运行,规范财务人员的工作行为,使各岗位工作一目然,实现岗位之间无缝对接,减少工作失误,杜绝财务管理漏洞,使财务管理工作得到全面的提升。3、岗位责任化:明确各岗位要承担的责任和做好的工作。为提高工作效率,首先,通过内部调整,定人定岗,明确职责,减少工作中的磨擦,发挥出团队作用,调动起内部每个员工的工作积极性;其次,树立服务意识,转变工作观念,主动配合业务部门,对企业决策部署和财务工作重点进行细化、量化,分解落实,责任到人,明确时限,加强督导,确保落实,部门员工强化责任,服务大局,确保企业目标任务的完成。4、核算标准化:通过建立健全核算标准和管理制度,实现会计工作标准化。通过标准化的内容,在最短的时间内了解企业的业务,很快的投入工作,无论从工作的质量和效率上都得到很大的提高。5、沟通长效化:充分发挥财务部门的管理职能,实现部门间、岗位间的无缝连接,提高业务处理速度。工作中重视沟通交流,强化团队的整体工作能力,在探讨与沟通中不断创新,为工作打下牢固的基础,为应对新工作新任务创造重要条件。6、工作高效化:从增强素质和责任意识、紧迫意识入手,追求在有限的时间内完成繁重工作的速度与质量。三、遵规严行,抓好基础工作注重细节,夯实基础,努力实现会计基础工作规范化,完善岗位责任制,逐步建立符合企业发展要求和经营管理的会计核算体系。1、抓基础,练内功,重视会计基础工作。在会计基础工作规范化建设上动脑筋、理思路、想办法、订制度、抓落实。在财务部门日常工作方面,要高度重视会计基础工作,并要求将这种理念贯彻到每个工作环节中去,同时责任明确到人。明确各岗位处理业务过程中的关键控制点,落实不相容职务相互分离的原则,坚持进行岗位轮换制度,坚持定期自查互检,加强财务风险的控制,防范财务风险。并在核算过程中严格遵照执行,以此来规范财务核算工作。2、严格遵守填制原始凭证和记账凭证的基本要求。⑴原始凭证的内容必须具备构成合法凭证的基本要素。从外单位取得的原始凭证,必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖章。出纳人员应对记账凭证加盖现金或银行收、付讫章。⑵记账凭证的内容必须填写完整,涉及现金和银行的记账凭证还应当由出纳人员盖章,经办人员签字或盖章。3、细致做好会计结账工作。⑴会计人员通过会计软件账务处理系统填制相应业务的凭证,主管人员审核通过后,形成总分类账和明细账。⑵会计人员必须核对各个会计账簿之间的账簿记录是否相符。记账人员必须在规定时间完成会计汇总和结账工作,并按要求报送快报、会计报表等资料。⑶总账和明细账定期打印,经审核无误后装订成册,并由记账人员,审核人员和财务主管签字或盖章。4、严格规范会计交接工作。当财务人员岗位发生调动时办理“工作移交清单”一式三份,由交接双方各保管一份,留档一份。工作移交清单注明交接日期,并由监交人员、交接双方人员签名或盖章。办理好财务工作交接,有利于分清移交人员和接管人员的责任,可使财务工作前后衔接,保证财务工作顺利进行。5、加强会计档案的管理。将会计档案的收集、整理、立卷、归档工作列为财务管理工作的重要环节。对会计凭证、会计账簿、会计报表和税票、银行存款余额调节表、银行对账单、合同等其他会计资料建立档案,并登记造册,妥善保管。会计档案建档要求、保管期限、销毁办法等依据《会计档案管理办法》的规定进行。对会计电算化产生的档案做好保管、维护工作。定期对会计软件系统数据进行刻录备份,将光盘保存在励磁柜中。编辑提醒:请注意查看“”一文是否有分页内容。
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  2022-02-27 13:10 连丽花 客户经理

  做好一个好出纳，必须做到：
  
  一.做好一个出纳人员首先必备的条件是要了解出纳的基本知识
  (一)出纳工作的职能和特点
  出纳的职能也就是出纳产生的作用。从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面。而出纳最基本的职能是收付职能.
  出纳工作的主要特点：1.出纳工作纷繁芜杂2.做好出纳工作需要认真细致3.出纳工作位轻权重,必须具有良好的职业道德
  (二)出纳工作的内容以及基本原则
  出纳人员的工作内容主要包括货币资金的收支与记录.结算往来.工资核算.货币资金收支的监督
  出纳工作的基本原则主要指内部牵制原则或者说钱账分管原则。《会计法》第二十一条第二、三款规定：“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。”
  (二)出纳人员的职责和权限
  出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规，出纳员具有以下职责：
  （1）按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。
  （2）根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
  （3）按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。
  （4）掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。
  （5）保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。
  （6）保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。
  根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规，出纳员具有以下权限：
  （1）维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。
  （2）参与货币资金计划定额管理的权力。现金管理制度和银行结算制度是出纳员开展工作必须遵照执行的法规。这些法规，实际上是赋予了出纳员对货币资金管理的职权。例如，为加强现金管理，要求各单位的库存现金必须限制在一定的范围内，多余的要按规定送存银行，这便为银行部门利用社会资金进行有计划放款提供了资金基础。因此，出纳工作不是简单的货币资金的收收付付，不是无足轻重的点点钞票，其工作的意义只有和许多方面的工作联系起来才能体会到。
  （3）管好用好货币资金的权力。出纳工作每天和货币资金打交道，单位的一切货币资金往来都与出纳工作紧密相联，货币资金的来龙去脉，周转速度的快慢，出纳员都清清楚楚。因此，提出合理安排利用资金的意见和建议，及时提供货币资金使用与周转信息，也是出纳员义不容辞的责任。出纳员应抛弃被动工作观念，树立主动参与意识，把出纳工作放到整个会计工作、经济管理工作的大范围中，这样，既能增强出纳自身的职业光荣感，又为出纳工作开辟了新的视野。
  (四)出纳人员与会计人员的区别与联系
  会计主要负责企业经济业务的核算，通过企业经济活动的记录，为企业经济管理和经营决策提供所需要的核算资料；出纳则分管企业票据、货币资金以及有价证券等的收付、保管、核算工作，为企业经济管理和经营决策提供各种经济信息。但出纳、会计之间有着很强的依赖性，它们之间又相互牵制与控制。出纳员要主动接受会计人员的监督，主动为现金盘库提供条件，对账时主动为会计员报出现金库存数，只有这样，才能检查出账款是否真正相符以及避免不必要的失误。
  (五)出纳工作的流程和出纳工作的回避要求
  出纳工作的一般流程：
  1． 资金收入的处理：清楚收入的金额和来源→清点收入→收入退回。
  2．资金支出的处理：明确支出的金额和用途→付款审批→办理付款→付款退回
  由于出纳工作的特殊性，特定人员需要回避。《会计基础工作规范》第十六条规定：国家机关、国家企业、事业单位任用会计人员应当实行回避制度。单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。
  （六）. 出纳账务处理的基本程序
  （1）根据原始凭证或汇总原始凭证填制收款凭证、付款凭证；对于转账投资有价证券业务，还要根据原始凭证或汇总原始凭证直接登记有价证券明细分类账（债券投资明细分类账、股票投资明细分类账等）。
  （2）根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账。
  （3）现金日记账的余额与库存现金每天进行核对，与现金总分类账定期进行核对；银行存款日记账与开户银行出具的银行对账单逐笔进行核对，至少每月一次，银行存款日记账的余额与银行存款总分类账定期进行核对；有价证券明细分类账与库存有价证券要定期进行核对。
  （4）根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账、开户银行出具的银行对账单等，定期或不定期编制出纳报告，提供出纳核算信息。
  二、出纳人员应具备的基本素质要求
  （1）政策水平。出纳工作涉及的“规矩”很多，如《会计法》及各种会计制度，现金管理制度及银行结算制度，《会计基础工作规范》，成本管理条例及费用报销额度，税收管理制度及发票管理办法，还有本单位自己的财务管理规定等等。这些法规、制度如果不熟悉、不掌握，是绝对做不好出纳工作的。
  （2）业务技能。出纳工作需要很强的操作技巧。打算盘、用电脑、填票据、点钞票等，都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。
  （3）工作作风。要做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。作风的培养在成就事业方面至关重要。出纳每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失，出纳员必须养成与出纳职业相符合的工作作风，概括起来就是：精力集中，有条不紊，严谨细致，沉着冷静。
  （4）安全意识。现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，井相互牵制；也要有对外的保安措施，从办公用房的建造，门、屉、柜的锁具配置，到保险柜密码的管理，都要符合保安的要求。出纳人员既要密切配合保安部门的工作，更要增强自身的保安意识，学习保安知识，把保护自身分管的公共财产物资的安全完整作为自己的首要任务来完成。
  （5）道德修养。出纳人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，敬业、精业；要科学理财，充分发挥资金的使用效益；要遵纪守法，严格监督，并且以身作则；要洁身自好，不贪、不占公家便宜；要实事求是，真实客观地反映经济活动的本来面目；要注意保守机密；要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务，牢固树立为人民服务的思想。
  三、出纳人员应掌握的基本业务技能
  1. 珠算操作技能
  2. 数码字书写技能
  3. 手工点钞技能
  4. 真假人民币的识别及处理技能
  四、做好一个出纳员可不是一件简单的事, 因为出纳工作是一项繁忙而又细致的工作，要真正做好这一工作，必须做到“三勤、三心”。
  “三勤”就是：业务生疏要勤问，重要业务工作勤向领导汇报;经办业务要手勤，做到填单认真、点钞准确、记账及时、手续清楚，尤其对每一笔收付业务，要按照时间先后逐笔记好现金日记账和银行存款日记账，并及时盘点现金，做到日清月结，账款相符；联系银行要腿勤，每天超过规定限额的结存现金要及时送存银行，经常与银行核对存款账目，一旦发现错账，应及时弄清情况，迅速更正。“三心”就是：学习业务要虚心，不懂的问题要虚心请教，不要不懂装懂；办理业务耍细心，每一笔收付业务郡要亲自过手、过目，辨别真伪，严格把关，避免粗心大意造成差错；日常工作要有责任心，任何时候都要保持高度警惕，谨慎从事，尤其对现金、凭证、支票、存折、印鉴等要妥善保管，防止遗失、被盗、被骗而酿成大祸。
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  2022-02-27 13:07 赵颖贤 客户经理

  出纳工作归集起来有三个特征：一、出纳是现金、票据收付的关口；二、出纳是第一手会计信息的收集者；三、出纳是外界观察企业会计管理水平和财务水平的窗口，会计是以货币计量的价值尺度，出纳在现实经济生活中充当着现金、票据交换的使者。做好出纳工作对整顿会计工作秩序，规范会计基础工作具有极其重要的现实意义。
  出纳在会计循环中的地位和作用
  会计循环是资金运动的链条和纽带，建立高效良好的会计循环机制是资本营运的客观要求。出纳在会计循环中的地位和作用，反映在收支凭据真实，传递循序渐进，货币计量准确，信息反馈及时等方面。
  1、地位。出纳是会计循环中的一个重要环节。任何单位和经济组织中，出纳必须是一个独立的岗位，领导不得兼任，会计不得替代。《会计基础工作规范》对出纳岗位、职责也有限制性规定，如单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人，会计主管人员。会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。内部牵制制度也规定了机构分离，职务分离，钱账分离，账物分离的原则。因此在会计机构中分设出纳岗位具有制度上的合法性，工作上的适应性，行为上的规范性，管理上的科学性等特点。所以出纳在会计工作中和会计循环中的地位是特殊的，不可缺少的。
  2、作用。出纳是会计工作的一部分，也就是说出纳岗位可以按管理要求设置，出纳工作则必须完全置于会计循环中。出纳人员在管好货币资金的同时，还应当发挥几个方面的作用。一是认真贯彻执行党和国家的财经政策和财经方针，认真审核每一张单据，处理每一笔经济业务。二是及时反馈经济信息，按照《会计法》的要求及时向领导和会计主管人员报告工作。三是反腐倡廉，对支出性质进行审查，对违反开支规定的支出拒绝付款。四是保卫资金安全，保护国家资财安全，在现金流量大，假币多，卡式管理不规范的情况下，防止诈骗，减少损失和失误显得极为重要。
  出纳在会计循环中的地位和作用是两个方面的，一方面领导和会计主管人员要注意树立和培养，运用法律法规建立出纳人员的工作条件和约束机制。另一方面，出纳人员要加强学习，提高技能，注意职业道德修养，自觉维护尊严，二者之间要互为条件，达到做好会计工作和经济管理工作的共同目的。
  出纳是会计工作纪律的执行者
  财务大检查，物价、税收大检查，是查果询因。其实因果关系是很明确的。收款、付款是出纳的基本职能，出纳工作的一举一动都在执行着财务纪律和会计纪律。在国家的会计法制、财务政策涤入人心的今天，出纳人员必然会碰到违心地执行收支的情况，为此，应当把自觉执行会计纪律当作出纳人员的首责。执行财经纪律是经济工作的基本要求和准则、维护和执行财经纪律则是经济工作微观要求的基础。出纳人员在执行公务的过程中，也有自己的准则，无论是传递、循环还是流水作业，资金的进入和退出，出纳工作都是源头。出纳工作贯穿会计工作的起始和终结，我们把出纳称为财会工作纪律的执行者。事实也证明，一个强有力的出纳人员，必定会为本单位的财会工作带来生机与活力，尤其是在企业债务重组的情况下。<BR>出纳是会计工作规范的实施者<BR>出纳人员担负着资金收付，票据管理，现金日记账，银行存款日记账登记等工作。会计工作规范化的要求是，健全内部各项会计管理制度，建立良好的会计工作秩序，使记账、算账、报账工作符合国家统一会计制度的要求，逐步实现会计基础工作规范化，制度化，科学化，不断提高会计工作水平，进一步发挥会计在经济管理中的作用。记账凭证分为外来原始凭证和自制原始凭证，其中外来原始凭证几乎全部都是通过出纳操作来完成的。每一张发票，每一个数据，每一项内容，出纳人员都必须熟知，即使会计审核过的凭证，出纳人员也要复核，然后实施收付，程序才算结束。由此可见，实施会计工作规范化，出纳人员担负着极其重要的责任。首先，规范应当从原始凭证做起，发票是否合法，发票的出具人是否发票的合法使用者，有无转借，变造，涂改等，持票人是否与业务内容有关。二是票据的整理，出纳人员应当本着负责的态度，认真整理每一张单据，三是日清月结登记账簿。管好现金和票据。实施会计工作规范化，出纳人员应当从本职工作做起，把规范会计基础工作作为自己工作的全部内容，对内在质量上把好政策，法规、纪律关，对外在质量上把好书写、规格，整洁规范关。为全面实现会计工作规范化而努力。
  做好出纳工作，整顿会计工作秩序
  会计工作是经济管理工作的重要基础”。整顿会计工作秩序、严格会计核算，强化会计监督，对于加强和改善宏观调控，创造良好的经济环境和经济秩序是十分重要的。按照国务院的指示，整顿会计工作秩序应当重点整顿账目混乱，会计信息失真，乱摊成本，小金库等问题，其中账目混乱，信息失真，小金库等问题都与出纳工作相关，出纳人员被动地接受错误指令，就会使问题出现。因此，整顿会计工作秩序，必须从做好出纳工作开始。
  1、出纳人员应当与全体财会人员一道，模范地执行《会计法》。应当熟悉党和国家的路线，方针，政策，会计法律，法规和现行的财经纪律，制度，政策。凡违反规定的开支有权拒绝受理，如果明知单位领导、会计主管人员的签证不合法、不真实还执行的，应当负连带责任。
  2、出纳人员应当对出纳工作热心，遵守职业道德，爱岗敬业，公正无私，依法办事。
  3、规范出纳工作，要求出纳人员，财务人员同时也要自觉做到（1）工作程序化，即每笔经济业务都要经过验收，制单、复核，审批，才能据实开票或点钞；（2）坚持原则，当收即收，当付即付；（3）熟练细致，提高效率，杜绝差错；（4）建立备忘录，对收付款对象的特征，经济业务内容，金额至少有一个短期记忆；（5）保持心态平衡。坚持这些要求，就能保证出纳工作的效率和质量，有利于整顿会计工作秩序，规范会计基础工作。
  《规范》第13条规定“会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换”。这项规定对于全面提高会计人员的政治、业务素质和工作能力是有积极意义的。在实际工作中，人们通常把出纳工作看成是一项简单的收付活动。其实这是一个误解，一是对出纳工作认识不足，把出纳工作简单化，绝对化。二是对出纳人员不负责，没有深厚的会计工作经验和技术功底，往往会在工作过程中出差错，既害国家，又害个人。因此对从事出纳工作的会计人员应当有一个学历上、工作年限上和体质上的限制性规定。不宜把会计上岗的第一天从出纳工作开始。