其他回答(共7条)

• 

  2022-01-31 11:31 齐晓影 客户经理

  之前收到客户预付的款项，应该
  借：银行存款
  贷：预收账款
  摘要：预收XX公司货款
  本月开发票，应该确认收入，同时冲销之前的预收款
  借：预收账款 摘要：冲销XX公司预收款（或者X-X凭证预收款等）
  贷:主营业务收入等 摘要：销售X公司X货物开票（发票号）等
• 

  2022-01-31 11:28 齐晓彤 客户经理

  你都知道是加工费的预付款，那当然要计入预收账款贷方（或者应收账款贷方也可）。分录
  借：银行存款
  贷：预收账款
  下月开票的时候，分录
  借：预收账款
  贷：主营业务收入
  应交税金（如果你们是增值税业务的话）
• 

  2022-01-31 11:25 章要在 客户经理

  当然不要啦。
  原预付款的票据已经入账，借：预付账款；贷：银行存款
  以后收到发票时，借：原材料（库存商品）；应交税费-应交增值税（进项）
  贷：预付账款
• 

  2022-01-31 11:22 连会有 客户经理

  1、用发票和付款凭证 借：在途材料
  贷：银行存款（应付票据等）
  2、六个月后凭单验收入库 借：原材料
  贷：在途材料
• 

  2022-01-31 11:19 黄益溢 客户经理

  货物已收到并预付款，但发票未收到的话可以参考以下内容作凭证：

  1. 货物已收到并预付款但发票未收到应作分录：

     借：在途物资

     贷：银行存款等科目

     “在途物资”科目。本科目用于核算企业采用实际成本（进价）进行材料、商品等物资的日常核算、货款已付尚未验收入库的各种物资（即在途物资）的采购成本，本科目应按供应单位和物资品种进行明细核算。本科目借方登记企业购入的在途物资的实际成本，贷方登记验收入库的在途物资的实际成本，期末余额是在借方，反映企业在途物资的采购成本。
• 

  2022-01-31 11:13 龚小花 客户经理

  预付款凭证后不能附发票吗？对方给的预付款发票附到哪在预付款时,根本没有发票,有发票了就不叫预付款了.在预付款时的账务处理:借预付账款贷银行存款(附件是汇款单)收到发票后的账务处理:借原材料借应交税费--应交增值税-进项税额贷预付账款.(附件是发票)
• 

  2022-01-31 11:10 龚巧云 客户经理

  在外帐来说的话，最好把货物跟发票捆绑在一起
  你就直接当收入作，挂应收咯（ 当做是货已经发了）
  发票都开了，不能不做收入~~ 除非你作废